资料5中甲公司规定的内部控制属于-X题卡

银行应建立完善的公司治理组织架构，分权制衡银行应制定明确的内部控制政策，规定内部控制的原则和基本要求应建立分工合理、职责明确、报告关系清晰的组织结构银行应建立并保持信息交流与沟通的程序，应建立并保持必要的内部控制体系文件

A注册会计师负责审计甲公司2011年度财务报表在了解内部控制时A注册会计师遇到下列事项请代为做出正确

实施内部控制目标的手段是设计和执行控制政策及程序注册会计师需要了解和评价的内部控制只是与财务报表审计相关的内部控制，并非甲公司所有的内部控制内部控制的目标是合理保证财务报告的可靠性、经营的效率和效果以及对法律法规的遵守设计和实施内部控制的责任主体是甲公司的治理层和管理层，其他人员无需对内部控制负有责任

公司内部控制大纲是对公司章程规定的内部控制原则的细化和展开是各项基本管理制度的纲要和总揽明确了等内容

内部控制目标内部控制原则控制环境内部控制措施

A注册会计师负责审计甲公司2019年度财务报表下列情形中最有可能导致A注册会计师不能执行财务报表审

甲公司管理层没有清晰区分内部控制要素甲公司管理层没有根据变化的情况修改相关的内部控制甲公司管理层凌驾于内部控制之上 A注册会计师对甲公司管理层的诚信存在严重疑虑

ACPA负责对甲公司2010年度财务报表进行审计在了解内部控制时ACPA遇到下列事项请代为作出

甲公司没有书面的内部控制管理层诚信存在严重问题管理层凌驾于内部控制之上管理层没有及时完善内部控制存在的缺陷

大华股份有限公司以下简称大华公司非常重视企业内部控制建设冬日会计师事务所已接受委托对大华公司2013

根据证券公司内部控制指引下列关于证券公司内部控制的说法正确的是Ⅰ.业务创新的内部控制不属于证券公司

Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

大华股份有限公司以下简称大华公司非常重视企业内部控制建设冬日会计师事务所已接受委托对大华公司2013

ABC会计师事务所承接了甲公司2011年12月31日内部控制的审计业务并委派A注册会计师负责执行该项

ACPA负责对甲公司2010年度财务报表进行审计在了解内部控制时ACPA遇到下列事项请代为作出

完成审计业务的时间预算甲公司的业务规模和复杂性特定内部控制的性质以前获得的审计甲公司的经验

在基金管理公司的内部控制中是对公司章程规定的内控原则的细化和展开

部门业务规章内部控制大纲内部控制制度业务操作手册

是对公司章程规定的内部控制原则的细化和展开

内部控制内部控制机制内部控制制度内部控制大纲

ABC会计师事务所承接了甲公司2011年12月31日内部控制设计与运行有效性的审计业务并委派A注册会

对甲公司企业层面内部控制发表适当的审计意见确定对甲公司各项具体内部控制的适当测试范围向甲公司管理层提出内部控制改进建议识别甲公司财务报表中存在的重大错报风险

根据财政部等五部委联合发布的企业内部控制基本规范及其配套指引的要求在境内外同时上市的甲公司组织人员对

甲公司存在的下列事项中最可能导致A注册会计师解除业务约定的是

甲公司没有书面的内部控制管理层诚信存在严重问题管理层凌驾于内部控制之上管理层没有及时完善内部控制存在的缺陷

甲公司拥有内部审计部门但是今年该公司决定采用外聘会计师事务所为其提供内部控制评价服务根据企业内部控制

内部控制的审计服务内部控制评价服务内部控制的审查服务内部控制合计服务

根据财政部等五部委联合发布的企业内部控制基本规范及其配套指引的要求在境内外同时上市的甲公司组织人员对

甲公司是一家在上海证券交易所上市交易的集团公司根据相关内部控制规范文件的内容和要求公司在2018年

《企业内部控制基本规范》规定内部控制的目标、要素、原则和总体要求，是内部控制的总体框架，在内部控制标准体系中起统领作用我国《企业内部控制基本规范》对内部控制中的内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通以及内部监督五大要素进行了认定风险评估要素要求企业应当根据设定的控制目标，全面系统持续地收集相关信息，结合实际情况，及时进行风险评估《企业内部控制基本规范》在内部控制规范体系中占据主体地位

按照证券公司内部控制指引第二条的规定下列属于证券公司内部控制内容的是

经纪业务委外业务法务管理操作风险

甲公司在筹资与投资业务的下列措施中符合内部控制测试程序的有

查阅董事会颁布的有关章程、制度走访基层员工，了解举债筹资的过程了解与描述资本投入业务的内部控制查阅股票发行的有关文件

“资料5”中甲公司规定的内部控制属于（）。

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