如果企业收付的现金中有外币-X题卡

只要企业存在外币收付就一定存在外汇风险

现金出纳工作的任务之一是作好现金外币有价证券的

保管和调运收付整点损伤票币的兑换

柜员收付单笔现金人民币十万元或外币折美元1万元含以上的应换人卡把复点

以下外汇交易中属于大额外汇资金交易

当日存、取外币现金单笔等值1万美元以上以转账形式进行外汇收付交易，企业当天单笔等值1万美元以上以银行卡进行外汇收付交易，个人当天单笔等值1万美元以上以票据进行外汇收付交易，企业当天单笔等值1万美元以上

用于所有机构网点办理本外币现金转帐业务时加盖在现金收付凭证现金进帐回单现金支票及现金收付款其他凭证表

业务公章存单（折）专用章业务清讫章结算专用章

下列外汇交易属于大额外汇资金交易的有

当日存、取、结售汇外币现金单笔或累计等值1万美元以上当日存、取、结售汇外币现金单笔或累计等值5千美元以上外汇非现金资金收付交易：个人当天单笔或累计等值外汇10万美元以上，企业当天单笔或累计等值外汇50万美元以上外汇非现金资金收付交易：个人当天单笔或累计等值外汇5万美元以上，企业当天单笔或累计等值外汇20万美元以上

下列交易属于大额外汇资金交易的

当日存、取、结售汇外币现金单笔或累计等值 1万美元以上；以转账、票据或银行卡、电话银行、网上银行等电子交易以及其他新型金融工具等进行外汇非现金收付交易，其中，个人当天单笔或累计等值外汇10万美元以上，企业当天单笔或累计外汇 50万美元以上；居民个人在境内将大量外币现金存入银行卡，在境外进行大量资金划转或提取现金的。

出纳业务是指和整点清分等业务及其管理活动

现金（本、外币现钞）的收付兑换实物的调运、保管柜面现金业务（含贵金属、有价单证等现金等价物）

办理本外币现金收付应严格遵守现金收入先收款后记账现金付出先记账后付款的记账规则

如果企业收付的现金中有外币

在“现金”账户下设置外币现金专户进行核算设置“外币现金”账户进行总分类核算无须专门核算设置“外币备用金”账户进行总分类核算

出纳帐簿是记载现金金银外币和等物品的收付情况控制现金收付凭证反映现金实物结存数额的簿册也是出纳办理现

重要空白凭证有价单证有价单证及重要空白凭证

企业发生的资产负债表日后调整事项如果涉及现金银行存款的收付对已编制的报告年度现金流量表正表反映的现金

[中国光大银行]在收付实现制的基础上已获利息倍数充分反映出企业当期净利润中有多少是有现金保障的

20万以下的外币现金收付应一次性拍摄现金实物影像后申请授权

用于所有机构网点办理本外币现金转账业务时加盖在现金收付凭证现金进账回单现金支票及现金收付款其他凭

业务公章存单 ( 折 ) 专用章结算专用章业务清讫章业务清讫章