首页
试卷库
试题库
当前位置：
X题卡
>
所有题目
>
题目详情
光明酒厂(增值税一般纳税人)2004年5月委托大海酒厂加工滋补药酒，在加工合同中列明原材料实际成本30 000元，取得的酒厂开具的增值税专用发票上注明加工费及辅助材料成本共计6 000元，当地无同类酒...
查看本题答案
包含此试题的试卷
注册会计师《多项选择》真题及答案
点击查看
你可能感兴趣的试题
某啤酒厂为增值税一般纳税人2014年5月销售啤酒取得不含税销售额800万元已开具增值税专用发票本月没
136.00
145.95
116.24
144.50
2013年6月甲酒厂增值税一般纳税人销售粮食白酒开具增值税专用发票收取含税价款93600元就此项业务
10000
12000
13600
17000
关于上述业务的税务处理不正确的有
甲酒厂从农场收购免税高粱，应按照税务机关批准使用的收购凭证上注明收购价款的13%计算抵扣进项税
乙酒厂受托加工白酒在交货时应按组成计税价格计算代收代缴甲酒厂的消费税
甲酒厂异地出租办公用房，适用3%的预征率
甲酒厂应向W市税务局预缴增值税1.14万元
甲酒厂应向W市税务局预缴增值税0.66万元
某酒厂为增值税一般纳税人2013年7月销售白酒2000千克取得销售收入14040元含增值税已知白酒消
2000
2400
4400
5000
某酒厂为增值税一般纳税人2005年4月销售粮食白酒4000斤取得销售收入14040元含增值税已知粮食
6229.92
5510
5000
4000
某酒厂为增值税一般纳税人2010年4月销售粮食白酒4000斤取得销售收入14040元含增值税 已知粮
6229.92
5510
4400
4000
甲市某白酒厂是增值税一般纳税人受甲企业委托加工一批粮食白酒甲企业发来粮食成本100000元白酒厂按合
甲市某白酒厂是增值税一般纳税人受甲企业委托加工一批粮食白酒甲企业发来粮食成本100000元白酒厂按合
某酒厂为增值税一般纳税人2005年4月销售粮食白酒4000斤取得销售收入14040元含增值税已知粮食
6229.92
5510
5000
4000
某酒厂为增值税一般纳税人2005年4月销售粮食白酒4000斤取得销售收入14040元含增值税已知粮食
6229.92
5510
5000
4000
某啤酒厂为增值税一般纳税人2014年5月销售啤酒取得不含税销售额800万元已开具增值税专用发票本月没
116.24
136.00
144.50
145.95
某酒厂为增值税一般纳税人2011年4月销售粮食白酒4000斤取得销售收入14040元含增值税已知粮食
5510
4400
6229.92
4000
信达公司是小规模纳税人委托大海公司增值税一般纳税人加工一批应 税消费品收回后继续用于加工应税消费品针
加工中实际耗用物资的成本
支付的加工费用
支付的增值税
由大海公司代收代缴的消费税
支付的保险费
某酒厂为增值税一般纳税人2006年5月销售啤酒356吨该酒厂啤酒的不含税出厂价为2840元/吨另外每
259725.87
264898.5
270405.87
275578.5
某企业委托酒厂一般纳税人加工药酒10箱该酒无同类产品销售价格已知原材料成本20000元加工费5500
酒厂代收的消费税为2556元
酒厂代收的消费税为2833元
酒厂应纳增值税为935元
酒厂应纳增值税为4335元
2019年12月甲酒厂增值税一般纳税人销售自产红酒取得含增值税价款45.2万元另收取包 装物押金2.
5.59
5.46
5.33
5.2
某酒厂为增值税一般纳税人2006年6月份该厂委托另一酒厂为其加工酒精6吨由委托方提供粮食发出材料成本
某酒厂为增值税一般纳税人2009年3月销售粮食白酒4000斤取得销 售收入14040元含增值税已知粮
5510
5000
4000
某酒厂为增值税一般纳税人2007年4月销售粮食白酒4000斤取得销售收入14040元含增值税已知粮食
6229.92
5510
5000
4000
甲市某白酒厂是增值税一般纳税人受甲企业委托加工一批粮食白酒甲企业发来粮食成本100000元白酒厂按合
热门试题
更多
下列项目中应按照交通运输业税目征收营业税的有
某汽车制造企业为增值税一般纳税人小汽车出厂价格每辆100000元2005年5月该厂购销情况如下1销售给特约经销商A小汽车50辆并收取提货手续费10000元开具收据经销商已提取40辆小汽车其余10辆尚未提货该厂已经开具了50辆小汽车的增值税专用发票2捐赠给某协作单位小汽车8辆并开具了增值税专用发票为该业务支付运费12000元运输单位发票抬头为协作单位发票已由该厂转给协作单位3与特约经销商B签订了60辆小汽车的代销协议代销手续费5%当月收到经销商返还的60辆小汽车的货款尚未收到经销商的代销清单4以价值1000000元的10辆小汽车向一汽车配件厂换取等值的专用配件双方均已收到货物并且未开具增值税专用发票5销售一台不需用的旧机床账面原价400000元已提取折旧100000元销售价格410000元6购进小汽车零配件一批取得增值税专用发票上注明的销售金额4000000元货已入库另支付运费金额30000元取得运输单位开具的运输货票上注明运费金额20000元建设基金5000元装卸费2000元保险费3000元7从小规模纳税人处购进小汽车零配件一批取得当地税务机关开具的增值税专用发票注明价款60000元货已验收入库8本厂基本建设工程领取上月购进的生产用钢材价值100000元9购进办公用品一批取得增值税专用发票注明价款20000元购置复印机一台增值税专用发票注明价款50000元为职工食堂购置用具一批取得增值税专用发票注明价款10000元要求根据上述资料正确计算下列问题1当月进项税额2当月销项税额3当月应纳税额
单位或个人存在以下项情形时不得作为纳税保证人
对生产企业出口货物全面实行免抵退税办法后经国家税务局正式审核批准的当期免抵的增值税税额不应纳入城市维护建设税和教育费附加的计征范围征收城市维护建设税和教育费附加
从事房地产业务的外商投资企业与境外企业签订房地产代销包销合同或协议委托境外企业在境外销售其位于我国境内房地产的应按境外企业向购房人销售的价格作为外商投资企业房地产销售收入于房款汇回境内时按规定计算缴纳企业所得税
按税法规定下列固定资产中允许计提折旧的有A．以经营租赁方式租入的固定资产D．以融资租赁方式租入的固定资产C．以经营租赁方式租出的固定资产D．以融资租赁方式租出的固定资产
下列关于资源税的表述项目中说法错误的是
下列各项中符合城市维护建设税法规定的有
下列税种中全部属于地方财政固定收入的是
进出口关税条例规定进出口货物放行后海关发现少征或者漏征税款的应当自缴纳税款或者货物放行之日起1年内向纳税义务人补征税款但因纳税义务人违反规定造成少征或者漏征税款的海关可以
纳税人以代销方式销售货物在收到代销清单前虽已收到全部或部分货款的但其纳税义务发生时间仍应为收到代销清单的当天
某城市一化工企业为增值税一般纳税人主要业务为以外购化妆品生产和销售成套化妆品2006年度有关生产经营情况如下1期初库存外购已税化妆品300万元本期外购已税化妆品取得增值税专用发票支付价款2400万元增值税额408万元已验收入库2生产领用外购化妆品2500万元其他生产费用978万元生产成套化妆品37万件每件成套化妆品单位成本94元3批发销售成套化妆品25万件开具增值税专用发票取得销售额6000万元零售成套化妆品8万件开具普通发票取得销售收入2340万元42005年10月31日销售外购的商标权取得销售收入100万元该商标为2004年3月1日购进并投入有效使用支付外购金额60万元使用时按10年期限计算摊销5发生产品销售费用820万元财务费用270万元管理费用940万元其中含业务招待费用35万元新产品研究开发费用40万元该企业上年度发生新产品研究开发费用为45万元67月发生意外事故损失库存的外购化妆品30万元不含增值税额10月取得保险公司赔款5万元7从联营企业分回税后利润38万元联营企业为沿海经济开发区一生产性外商投资企业联营企业当地未征收地方企业所得税8转让一全资子公司转让成本1000万元取得转让支付额3000万元其中应分享的被投资方累计未分配利润和累计盈余公积为85万元全资子公司所得税税率15%注化妆品成套化妆品的消费税税率30%教育费用附加征收率3%要求1分别计算该企业2006年度缴纳的各种流转税2根据流转税计算城建税教育费附加3汇算清缴2006年度该企业应缴纳的企业所得税额
某化妆品生产企业为增值税一般纳税人2006年1月从国外进口一批散装化妆品支付给国外的货价120万元相关税金10万元购货佣金2万元运抵我国海关前的运杂费和保险费18万元进口机器设备一套支付给国外的货价35万元运抵我国海关前的运杂费和保险费5万元散装化妆品和机器设备均验收入库本月内企业将进口的散装化妆品的80%生产加工为成套化妆品7800件对外批发销售6000件取得不含税销售额290万元向消费者零售800件取得含税销售额51.48万元化妆品的进口关税税率40%消费税税率30%机器设备的进口关税税率20%要求1计算该企业在进口环节应缴纳的消费税增值税2计算该企业国内生产销售环节应缴纳的增值税消费税
下列项目中应按建筑业税目计算缴纳营业税的是
根据增值税有关规定下列各项中不应缴纳增值税的有
在对委托方进行税务检查中如果发现其委托加工的应税消费品受托方没有代收代缴税款委托方要补缴税款对受托方就不再重复补税了但要处应代收代缴税款五倍以下的罚款
下列外商投资企业处置资产的行为中应当缴纳企业所得税的是
下列各项中符合房产税纳税义务人规定的是
城建税税率为地区差别比例税率其地区的确定可以是
下列各项中应当征收房产税的有
纳税人建造普通标准住宅出售增值额超过扣除项目金额20%的应就其超过部分按规定计征土地增值税
某国有建材企业一般纳税人2006年会计资料反映的业务情况如下1产品销售收入5000万元产品销售成本3600万元产品销售税金140万元2以自产建材向一联营企业投资成本价格80万元双方认可的公允价值100万元企业已按税法缴纳厂增值税3财务费用200万元其中未完工程利息40万元向非金融机构借款60万元利率同银行同期同类贷款利率4管理费用540万元其中含业务招待费30万元进行股份制改造聘请会计师事务所的评估咨询费50万元职工宿舍已出售维修费8万元5销售费用300万元包括销售部门办公费及运输费100万元广告费180万元6营业外收入35万元另有保险公司无赔款优待款2万元计入其他应付款7营业外支出160万元包括向红十字事业捐款30万元未包括购人材料意外毁损10万元已批准结转作为损失8尚有2000年尚未弥补的亏损10万元2001年尚未弥补的亏损80万元企业自行计算的应纳税所得额5000-3600-140-540-300-200+35-160-10-80=5万元应纳企业所得税额=5×27%=1.35万元请根据现行的企业所得税法有关规定分析企业计算所得税的错误之处并正确计算该企业当年应纳所得税税额
下列税种中由全国人民代表大会立法确守的有
技术合同中的技术咨询合同不包括一般的法律会计审计等方面的咨询合同其所立合同不贴印花
纳税人销售应税消费品以外汇结算销售额计税时其销售额的人民币折合率可以选择国家外汇牌价
根据税法规定纳税人销售或自用资源税应税产品时需要缴纳的税金有
某房地产开发公司转让一幢综合楼取得收入9000万元为取得土地使用权支付的金额为1400万元开发成本2600万元开发费用1800万元其中利息1000万元能按转让项目分摊并提供金融机构证明计算增值额时准许扣除的开发费用为
税务行政处罚的主体包括
有权制定税收行政法规的部门是
年所得12万元以上的纳税人其取得的各项所得巳足额缴纳了个人所得税的纳税年度终了后可不向主管税务机关办理纳税申报
热门题库
更多
中级会计
高级会计师
注册会计师
精算师
农村财会人员资格考试
初级统计师
统计从业资格考试
中级统计师
初级审计师
中级审计师
内审员考试
外审员考试
保险代理人考试
保险公估人考试
保险经纪人考试
保险销售人考试
湘公网安备 43130202000226号