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下列说法符合《上市公司证券发行管理办法》规定的是（ ）。Ⅰ.非公开发行股票的发行价格不低于定价基准日前20个交易日均价的80％或前一个交易日均价的80％Ⅱ.增发发行价格应不低于公告招股意向书前20个交...
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证券投资《试卷三》真题及答案
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我国上市公司证券发行管理办法规定非公开发行股票发行对象均属于原前名股东的可以由上市公司自行销售
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我国证券发行与承销管理办法和上市公司证券发行管理办法规定上市公司非公开发行股票发行对象均属于原前10
代销
包销
承销
自销
保荐机构在对本次证券发行的推荐意见中应逐项说明本次证券发行是否符合首次公开发行股票并上市管理办法或者
我国上市公司证券发行管理办法规定非公开发行股票发行对象均属于原前名股东的可以由上市公司自行销售
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根据上市公司证券发行管理办法上市公司发行的可转换公司债券在发行结束后即可转换为公司股票
下列不属于部门规章的是
《上市公司收购管理办法》
《上市公司证券发行管理办法》
《证券发行与承销管理办法》
《证券法》
中国证监会于2006年5月6日发布的对上市公司申请发行新股作出了规定
《证券法》
《上市公司证券发行管理办法》
《上市公司证券发行试行办法》
《公司法》
中国证监会于2006年5月6日发布的对上市公司申请发行新股的具体要求作出了规定
《证券法》
《上市公司证券发行管理办法》
《上市公司证券发行试行办法》
《公司法》
我国上市公司证券发行管理办法规定上市公司向原股东配售股份应当采用方式发行
自销
包销
代销
直销
我国上市公司证券发行管理办法规定上市公司发行证券应当由证券公司承销非公开发行股票发行对象均属于原前1
我国上市公司证券发行管理办法规定上市公司向原股东配售股份应当采用包销方式发行
以下属于部门规章的有
《上市公司证券发行管理办法》
《证券发行与承销管理办法》
《证券公司风险处置条例》
《基金运作管理办法》
根据上市公司证券发行管理办法第六条的规定发行可转换公司债券的上市公司应当组织机构健全运行良好
关于上市公司非公开发行股票的规定下列说法正确的有
发行价格应不低于公告招股意向书前20个交易日公司股票均价或前一个交易日的均价
发行对象为上市公司的控股股东、实际控制人或其控制的关联人，则发行对象认购的股份自发行结束之日起36个月内不得转让
募集资金使用应符合《上市公司证券发行管理办法》第十条的规定
本次发行将导致上市公司控制权发生变化的，还应当符合中国证监会的其他规定
我国上市公司证券发行管理办法规定可转换公司债券的期限最短为1年最长为3年
下列不属于部门规章的是
《上市公司收购管理办法》
《上市公司证券发行管理办法》
《证券发行与承销管理办法》
《证券法》
上市公司证券发行管理办法明确规定上市公司分离交易的可转换公司债券应当申请在证券交易所上市交易
上市公司股票上市的
国家规定的
上市公司登记国的
深圳
重点规范了首次公开发行股票的询价定价以及股票配售等环节完善了现行的询价制度
《证券发行与承销管理办法》
《首次公开发行股票并上市管理办法》
《上市公司证券发行管理办法》
《公司法》
我国上市公司证券发行管理办法规定上市公司发行证券应当由证券公司承销非公开发行股票发行对象均属于原前1
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某可转换债券的面值为100元转换价格为5元标的股票的市场价格为4.8元可转债的市场价格为120元则下列说法正确的有Ⅰ.转换比例24Ⅱ.转换平价6元Ⅲ.转换升水率25％Ⅳ.转换价值96元
上交所上市公司出现下列情形时应对其股票实行退市风险警示的有Ⅰ.最近两个会计年度经审计的净利润连续为负值Ⅱ.最近一个会计年度经审计的期末净资产为负值Ⅲ.最近一个会计年度经审计的营业收入低于1000万元Ⅳ.生产经营活动受到严重影响且预计在3个月内不能恢复正常Ⅴ.公司被控股股东及其关联方非经营性占用资金情形严重
下列关于保荐机构对创业板上市公司履行持续督导义务的说法中正确的有Ⅰ.保荐机构对上市公司信息__文件的审阅工作必须在__之前完成Ⅱ.保荐机构对上市公司关联交易事项需发表独立意见Ⅲ.保荐机构对上市公司委托理财事项需发表独立意见Ⅳ.保荐机构对上市公司募集资金使用情况需发表独立意见
根据公司债券受托管理人处置公司债券违约风险指引下列说法正确的有Ⅰ.公司债券违约风险是指发行人偿还公司债券本息存在重大不确定性或发行人未能按期足额偿还公司债券本息Ⅱ.中国证券业协会对受托管理人开展公司债券违约风险处置工作实施行政监管Ⅲ.受托管理人可以聘请其他中介机构协助开展风险处置工作Ⅳ.发行人如发生实质违约情形的受托管理人可以协助发行人制定发行人应急处置预案Ⅴ.发行人发生实质违约情形的受托管理人可以依法申请法定机关采取财产保全措施
根据公司债券发行与交易管理办法发行人发行公司债券应当依照公司法或者公司章程作出决议的事项有Ⅰ.发行债券的数量Ⅱ.发行利率Ⅲ.债券期限Ⅳ.增信机制Ⅴ.决议的有效期
上市公司股东发行可交换公司债券应符合的规定有Ⅰ.公司最近3个会计年度实现的累计可分配利润不少于公司债券1年的利息Ⅱ.公司最近一期末的净资产额不少于人民币3亿元Ⅲ.本次发行后累计债券余额不得超过最近一期期末净资产的40％Ⅳ.申请人必须是股份有限公司
要约收购上市公司时收购人可以以方式支付收购价款Ⅰ.现金Ⅱ.土地Ⅲ.上市交易时间为3个月的债券Ⅳ.收购人为终止上市公司的上市地位而发出全面要约的以证券支付收购价款同时提供现金方式供被收购公司股东选择
根据2017年修订的企业会计准则第22号——金融工具确认和计量下列属于金融资产的有Ⅰ.在潜在有利条件下与其他方交换金融负债的合同权利Ⅱ.从其他方收取现金或其他金融资产的合同权利Ⅲ.将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同但以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外Ⅳ.将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同且企业根据该合同将收到固定数量的自身权益工具
甲公司2017年年度财务报告经董事会批准对外公布的日期为2018年3月29日实际对外公布的日期为2018年3月30日甲公司2018年1月1日至3月30日发生的下列事项中应当作为资产负债表日后事项中的调整事项的有Ⅰ.2018年3月18日董事会会议通过2017年度利润分配预算拟分配现金股利6000万元以资本公积转增股本每10股转增1股Ⅱ.2018年3月20日甲公司的子公司发布2017年经审计的利润根据购买该 子公司协议约定甲公司需在原预计或有对价基础上向出售方多支付500万元Ⅲ.2017年12月31日甲公司应收乙公司账款余额为800万元已计提坏账准备100万元2018年3月10日乙公司发生火灾造成严重损失甲公司预计按照新的情况该应收账款40％将无法回收Ⅳ.2017年11月甲公司销售给丙公司新型产品A商品200件该商品已于2017年11月发出试用期3个月试用期间如因产品性能等问题丙公司可以退货甲公司因无法确认其退货可能性在2017年12月没有确认A商品的收入和成本2018年2月10日甲公司销售给丙公司的A商品退货期满且没有发生退货Ⅴ.2017年12月甲公司销售给丁公司的B商品50件该商品已于2017年12月发出丁公司收到B商品后6个月内如发现质量问题可以退货甲公司根据历史经验估计B商品的退货率为10％并相应在2017年12月确认了45件B商品的收入和成本至2018年3月29日止2017年售出的该批8商品已退货10件
关于上市公司董事会专门委员会的说法正确的有Ⅰ.提名委员会可聘请中介机构提供专业意见费用由公司承担Ⅱ.董事会可聘请董事会成员之外的专业人士担任专门委员会成员Ⅲ.薪酬与考核委员会中独立董事应占多数并担任召集人Ⅳ.审计委员会中至少有一名独立董事是会计专业人士
根据上海证券交易所科创板股票发行上市申请文件受理指引下列情形中属于需要对申请文件进行补正的有Ⅰ.会计师事务所.律师事务所未加盖总所公章Ⅱ.审计报告加盖分所公章Ⅲ.招股说明书中引用的财务报表未在六个月有效期内Ⅳ.不适用申请文件目录情况的说明与提交的申请文件不一致Ⅴ.相关文件因无法提供原件而提供复印件的由律师提供了签证意见
并购重组委员会委员应当符合的条件有Ⅰ.精通所从事行业的专业知识具有丰富的行业实践经验Ⅱ.熟悉上市公司并购重组业务及有关的法律.行政法规和规章Ⅲ.坚持原则公正廉洁忠于职守遵守法律.行政法规和规章Ⅳ.没有违法违纪记录
上市公司甲公司拟发行股份购买乙公司持有的丙公司控股权丙公司主营游戏业务本次交易构成重大资产重组但不构成重组上市下列说法正确的有Ⅰ.甲公司应当于首次__重组事项时向证券交易所提交__信息知情人名单若甲公司在首次__本次重组事项后股票交易异常波动的甲公司应当更新__信息知情人名单Ⅱ.本次交易的独立财务顾问及审计机构应当围绕丙公司业绩真实性进行专项核查专项核查报告应当在甲公司向监管机构报送申请文件时一并提交Ⅲ.乙公司最近一年财务报告系本次重组应向监管机构报送的申请文件之一乙公司如有审计报告的应当提供审计报告Ⅳ.申报文件中所出具的财务报表应当在每份财务报表上加盖公章并由丙公司负责人.主管会计工作负责人.会计主管人员亲笔签名Ⅴ.本次交易的独立财务顾问应当在重组报告书上签字若法定代表人授权其代表人签字时应当建立明确的授权制度不得概括授权应针对具体项目环节履行授权程序被授权对象应当为投行业务条线的公司负责人
下列关于成本按形态分类的说法中正确的有Ⅰ.职工培训费属于酌量性固定成本Ⅱ.科研开发费属于约束性固定成本Ⅲ.按销售额一定比例支付的新产品研制费用属于技术性变动成本Ⅳ.非线性成本包括变化率递减的成本和变化率递增的成本Ⅴ.延期变动成本在一定业务量范围内为固定成本超过该业务量可分解为固定成本和变动成本
创业板某上市公司拟非公开发行股票募集资金用于收购某有限公司下列属于该上市公司应当符合的条件有Ⅰ.最近2年盈利净利润以扣除非经常性损益前后孰低者为计算依据Ⅱ.最近一期末资产负债率高于45％Ⅲ.最近12个月内未受到证券交易所的公开谴责Ⅳ.最近12个月内不存在违规对外提供担保
根据中国证券监督管理委员会发行审核委员会办法的规定下列说法正确的有Ⅰ.发审委委员每届任期1年可以连任但连续任期最长不超过2届Ⅱ.发审委每年应当至少召开一次全体会议对审核工作进行总结Ⅲ.发审委委员1次以上无故不出席发审委会议的中国证监会应当予以解聘Ⅳ.发审委委员所在工作单位近一年来曾为发行人提供审计服务已解除业务约定无需提出回避Ⅴ.发审委会议审核上市公司非公开发行股票申请适用普通程序
下列关于重组委委员安排的说法中正确的有Ⅰ.并购重组申请人在并购重组审核委员会表决结果公示后向中国证监会提出申诉意见中国证监会组织召开专家咨询委会议决定重新提交并购重组委会议审核的原则上不由原并购重组委委员审核Ⅱ.并购重组委参会委员认为并购重组委会议表决结果存在显失公正情形的以书面形式提出异议后经中国证监会调查认为理由充分的重新提请召开并购重组委会议原则上不由原并购重组委委员审核Ⅲ.在并购重组委会议对并购重组申请表决通过后至中国证监会作出核准决定前并购重组申请人发生重大事项中国证监会提请重新召开并购重组委会议的导致与其所报送的并购重组申请文件不一致原则上仍由原并购重组委委员审核Ⅳ.上市公司并购重组申请经并购重组委审核未获通过且中国证监会作出不予核准决定的申请人对并购重组方案进行修改补充或提出新方案后重新提交并购重组委审核的原则上仍由原并购重组委委员审核
甲公司于2019年1月1日按面值发行总额为50000万元的可转换 公司债券另支付发行费用300万元该可转换公司债券的期限为3年每年 年末付息到期还本票面年利率为2％发行时二级市场上与之类似的没有附 带转换权的债券市场年利率为5％已知P／F5％1=0.9524P／ F5％2=0.9070P／F5％3=0.8638下列会计处理中正确的有 Ⅰ.发行可转换公司债券支付的发行费用300万元应计入当期损益Ⅱ.发行可转换公司债券应确认资本公积为4062.28万元Ⅲ.发行可转换公司债券应确认其他权益工具4062.28万元Ⅳ.2019年1月1日应付债券的账面价值为45637.72万元Ⅴ.2019年12月31日应付债券的账面价值为47208.86万元
下列关于科创板上市公司各类申请文件签字要求的说法正确的有Ⅰ.举办核查报告中需要签字的应由签字人亲笔签名不得委托他人代为签名Ⅱ.因商业秘密提出豁免申请的发行人的法定代表人应当在豁免申请文件中签字确认Ⅲ.发行保荐报告由保荐机构董事长总经理或类似职责人员签字确认Ⅳ.保荐机构的董事长或经理或类似职责人员应当在招股说明书中出具证明
根据证券发行上市保荐业务管理办法下列关于保荐业务的相关表述正确的有Ⅰ.同次发行的证券其发行保荐和上市保荐可以选择不同保荐机构承担Ⅱ.保荐机构依法对发行人申请文件.证券发行募集文件进行核查向中国证监会.证券交易所出具保荐意见Ⅲ.所有的IPO再融资项目发行都可以采用联合保荐形式但参与联合保荐机构不得超过2家Ⅳ.保荐机构应当保证所出具的文件真实.准确.完整
上市公司不得实行股权激励的情形有Ⅰ.最近1个会计年度财务会计报告被注册会计师出具否定意见或者无法表示意见的审计报告Ⅱ.最近1个会计年度财务报告内部控制被注册会计师出具否定意见或无法表示意见的审计报告Ⅲ.上市后最近36个月内出现过未按法律法规.公司章程.公开承诺进行利润分配的情形Ⅳ.上一年度的净利润降低了5％
根据上海证据交易所科创板股票发行上市审核规则下列关于报送保荐工作底稿的说法正确的有Ⅰ.上交所受理发行上市申请文件后十个工作日内保荐人应当以电子文档形式报送保荐工作底稿和验证版招股说明书Ⅱ.发行人及其保荐人证券服务机构在审核问询的回复后五个工作日内应当以电子文档形式报送保荐工作底稿和更新后的验证版招股说明书Ⅲ.上市委员会审议会议结束后10个工作日内保荐人应汇总补充报送与审核问询回复相关的保荐工作底稿和更新后的验证版招股说明书Ⅳ.验证版招股说明书指在招股说明书中标示出重要的__内容对应保荐工作底稿依据的招股说明书版本
某非试点公司拟申请首次公开发行股票并在主板上市该公司的下列情况中符合主板发行条件的有Ⅰ.公司注册资本已足额缴纳发起人或者股东用作出资的资产的财产权转移手续已办理完毕公司的主要资产不存在重大权属纠纷Ⅱ.公司的股权清晰控股股东和受控股股东.实际控制人支配的股东持有的股份不存在重大权属纠纷Ⅲ.公司最近3个会计年度净利润均为正数且累计为人民币3000万元净利润以扣除非经常性损益前后较低者为计算依据Ⅳ.公司最近一期末无形资产扣除土地使用权.水面养殖权和采矿权等后占净资产的比例为25％Ⅴ.公司发行前股本总额为人民币2500万元
甲公司拟以要约收购的方式收购某上市公司收购报告书部分内容如下1预定收购的股份的数量为10000万股比例为30％2收购期限为2018年4月1日～5月25日5月21～25日均为交易日3要约收购价格10元／股下列说法正确的有Ⅰ.乙公司在2018年5月10日发出竞争要约的提示性公告以每股12元的价格收购该上市公司股份则甲公司在5月12日可以变更初始要约的收购价格为13元收购期限保持不变Ⅱ.在要约收购期间该上市公司董事.监事.高级管理人员不得辞职Ⅲ.2018年5月10日甲公司可以以竞价交易的方式在交易所以低于10元价格购入1万股该上市公司股份Ⅳ.2018年5月10日在未出现竞争要约的情况下甲公司也可以变更收购要约价格为12元／股并重新发出要约Ⅴ.收购期限届满预受要约股份的数量超过预定收购数量时收购人应当按照同等比例收购预受要约的股份
某上市公司拟对其他公司进行收购本次收购以收益现值法作为评估定价参考依据该次收购构成重大资产重组根据上市公司重大资产重组管理办法.关于重大资产重组行政许可申请材料规模性的说明和关于并购重组业绩奖励有关问题与解答的有关规定关于该上市公司重大资产重组的说法正确的有Ⅰ.申报材料应提供交易对方最近一年财务报告如有审计报告可提供审计报告Ⅱ.上市公司召开临时股__会需要回避表决的股东不可以作为出席本次股__会的股东Ⅲ.公司总股本12亿股持有8亿股股份的股东表示同意该表决该重大重组事项方能通过Ⅳ.上市公司应当在重大资产重组实施完毕后2年内的年度报告中单独__相关资产的实际盈利数与利润预测数的差异情况并由会计师事务所对此出具专项审核意见Ⅴ.上市公司重大资产重组方案中基于相关资产实际盈利数超过利润预测数而设置业绩奖励安排时上述业绩奖励安排应基于标的资产实际盈利数大于预测数的超额部分奖励总额不应超过其超额业绩部分的100%且不超过其交易作价的30%
以下关于股份公司设立说法正确的有Ⅰ.采取发起设立方式设立的股份公司在发起人认购的股份缴足前不得向他人募集股份Ⅱ.采取募集设立的股份公司发起人出资既可以货币出资也可以非货币资产出资而认股人则必须以货币出资Ⅲ.股份公司设立方式有两种发起设立和募集设立两种方式下的注册资本均为实收资本都可以分期出资Ⅳ.募集方式设立下创立大会应当自股款缴足之日起30日内由发起人主持召开
甲公司股票发行申请经注册后以下情形表述正确的有Ⅰ.证券公司发现有虚假记载.误导性陈述或者重大遗漏的不得进行销售活动Ⅱ.证券公司发现有虚假记载.误导性陈述或者重大遗漏的应立即报告中国证监会在中国证监会作出撤销发行注册决定前可以继续销售Ⅲ.证监会发现不符合法定条件或者法定程序尚未发行证券的应当予以撤销发行注册决定停止发行Ⅳ.证监会发现不符合法定条件或者法定程序已经发行尚未上市的撤销发行注册决定发行人应当按照发行价并加算银行同期存款利息返还证券持有人
根据上海证券交易所可交换公司债券业务实施细则在上交所公开发行可交换公司债券下列说法正确的有Ⅰ.自可交换债券发行结束之日起6个月后债券持有人可按照募集说明书约定选择是否换为预备用于交换的股票Ⅱ.可交换债券进入换股期后当日买入的可交换债券投资者当日可申报换股Ⅲ.发行人在可交换债券换股期结束的20个交易日前应当至少进行3次提示性公告提醒投资者可交换债券停止换股相关事项Ⅳ.换得的股票可在换股当日进行转让交易Ⅴ.发行人应当在可交换债券约定的付息日前3～5个交易日内__付息相关事项在可交换债券期满后3个交易日内__本息兑付相关事项
甲公司是乙公司的母公司为非投资性主体乙公司是投资性主体并控制丙.丁两个子公司其中丙公司为乙公司的投资活动提供管理服务丁公司为做市转让的新三板挂牌公司不考虑其他因素下列说法正确的有Ⅰ.乙公司将丁公司纳入其合并报表范围Ⅱ.甲公司将丁公司纳入其合并报表范围Ⅲ.乙公司将丙公司纳入其合并报表范围Ⅳ.乙公司对丁公司的投资按交易性金融资产核算
投资者关系管理的自愿信息__应当遵循的原则有Ⅰ.公平__原则Ⅱ.诚实守信原则Ⅲ.充分完整原则Ⅳ.客观适当原则
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