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内部审计师没有进一步的责任； 应将管理层的决定及内部审计师的关注内容向审计委员会报告； 内部审计师应当管理层发出后续追踪报告，清楚地指出必须对出租与采购决定的有关依据进行记录； 内部审计师应向外部审计师和任何的负责的管制机构通告，管理层没有对所建议的问题采取纠正措施。
客观地将上述事实写进审计报告 出于对朋友的忠诚不报告该事件 将该事件在仅向采购部经理提交的特别报告中提及 不向采购部经理报告，除非这样做是非法的
选择20张最大的支付票据，检查该会计人员的签名。 选择20张最大的支付票据，检查该会计人员签名，并比较发票价格和相关的采购订单的价格。 选择支付票据的有代表性样本，检查该会计人员的签名。 选择支付票据的有代表性样本，检查签名，并比较发票价格和采购订单的价格。
选择投标申请书的代表性样本，逆查到相应的采购订单，以确定采购金额超过￥2000。 选择超过￥2000的采购订单的代表性样本，检查相应的文件，确定档案中有投标申请书或经签字的免除投标表。 与采购部门经理面谈并询问关于是否存在偏离投标程序的情况。 与执行副总裁面谈并询问关于其签字免除投标要求的情况的发生频率和免除条件。
产品销售规模 产品采购价格 产品订购的固定成本 产品存货的规模
产品销售规模 产品采购价格 产品订购的固定成本 产品存货的规模
选择投标申请书的代表性样本，逆查到相应的采购订单，以确定采购金额超过2000美元。 选择超过2000美元的采购订单的代表性样本，检查相应的文件，确定档案中有投标申请书或经签字的免除投标表。 与采购部门经理面谈并询问关于是否存在偏离投标程序的情况。 与执行副总裁面谈并询问关于其签字免除投标要求的情况的发生频率和免除条件。
独立的外部审计师 采购主任 首席审计执行官 董事会__
一个与主要客户相连结的新的电子数据交换程序运行之前，内部审计师对其进行检查； 前任采购助理调入内部审计部门4个月后，对采购业务的内部控制进行检查； 内部审计师建议制定控制和业绩考核标准，以便评估与某服务组织签订的处理工资和雇员津贴的合同； 编制工资单的会计职员，协助内部审计师确认小型电动机的实际库存量。
一个与主要客户相连结的新的电子数据交换程序运行之前，内部审计师对其进行检查； 前任采购助理调入内部审计部门四个月后，对采购业务的内部控制进行检查； 内部审计师建议制定控制和业绩考核标准，以便评估与某服务组织签订的处理工资和雇员津贴的合同； 编制工资单的会计职员，协助内部审计师确认小型电动机的实际库存量。
产品销售规模 产品采购价格 产品订购的固定成本 产品存货的规模
选择20个最大的支付票据，检查该会计人员的签名。 选择20个最大的支付票据，检查该会计人员签名，并比较发票价格和相关的采购订单的价格。 选择支付票据的有代表性样本，检查该会计人员的签名。 选择支付票据的有代表性样本，检查签名，并比较发票价格和采购订单的价格。
内部审计师没有进一步的责任。 应将管理层的决定及内部审计师的关注内容向审计委员会报告。 内部审计师应向管理层发出后续追踪报告，清楚地指出必须对出租与采购决定的有关依据进行记录。 内部审计师应向外部审计师和任何的负责管制机构通告，管理层没有对所建议的问题采取纠正措施。
产品销售规模 产品采购价格 产品订购的固定成本 产品存货的规模
客观地将上述事实写进审计报告 出于对朋友的忠诚不报告该事件 将该事件在仅向采购部经理提交的特别报告中提及 不向采购部经理报告，除非这样做是非法的
选择投标申请书的代表性样本，逆查到相应的采购订单，以确定采购金额超过2000美元。 选择超过2000美元的采购订单的代表性样本，检查相应的文件，确定档案中有投标申请书或经签字的免除投标表。 与采购部门经理面谈并询问关于是否存在偏离投标程序的情况。 与执行副总裁面谈并询问关于其签字免除投标要求情况的发生频率和免除条件。
选择需进行招标购买的代表性样本，并追溯相关的采购订单，以确定采购金额超过2000 美元。 选择采购金额超过 2000 美元的代表性样本，核对相关文本，以确定所有的招标程序或放弃程序记录在案。 与采购部门主管面谈，查询是否存在违背规定的招标行为。 与执行副总裁面谈，查询授权放弃招标的情形和频数。
内部审计师马上就要提升负责某个分部，但仍继续对该部门实施审计 内部由于预算限制而缩小审计范围 内部审计师参加特别小组，对新的配送系统的控制标准提出建议 内部审计师在采购代理执行合同之前检查合同的初稿
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