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用银行存款购买1个月到期的债券 用银行存款清偿债务 用固定资产抵偿债务 将现金存入银行
将现金存入银行 用银行存款购买2个月到期的债券 用固定资产对外投资 用银行存款清偿20万元的债务
将现金存入银行 提取固定资产的折旧 用银行存款10万元清偿债务 用银行存款购买2个月到期的债券
将现金存人银行 用现金购买1个月到期的债券 用现金支付购买材料款 用一台设备清偿60万元的债务
每年营业现金流量净额＝每年销售收入－付现成本－所得税 每年营业现金流量净额＝息前税后利润＋折旧 每年营业现金流量净额＝（销售收入－付现成本）×（1－所得税税率）＋折旧 每年营业现金流量净额＝（销售收入－付现成本）×（1－所得税税率）＋折旧*所得税税率
现金流量比率=(货币资金+交易性金融资产)/流动负债 现金流量比率=经营活动现金流量净额/平均流动负债 现金流量比率=现金净流量/平均流动负债 现金流量比率=经营活动现金流量净额/期末流动负债
税后净利+折旧 经营活动产生的现金流量净额 经营活动产生的现金流量净额+投资活动产生的现金流量净额+筹资活动产生的现金流量净额 企业履行了所有财务责任和满足了再投资需要以后的现金流量净额
将一些现金存入银行存款账户，不影响现金流量净额 用信用卡进行消费，立即改变现金流量净额 用股票偿还等值的长期债务，减少现金流量净额 出租一套自有房产，未来将带来现金流量净额的增加 用银行存款购买长期债券，不改变现金流量净额
项目投资现金流量表反映由于筹资活动引起的现金流变化 项目投资现金流量表反映筹资活动引起的现金流入，不反映筹资活动引起的现金流出 项目投资现金流量表用于项目融资前分析，项目资本金现金流量表用于项目融资后分析 项目资本金现金流量表反映筹资活动引起的现金流出，不反映筹资活动引起的现金流入
偿还长期借款的现金流出 收取现金股利的现金流人 购置固定资产的现金流出 购买日常办公用品的现金流出
现金流量表以现金及现金等价物为基础编制 现金流量表按照收付实现制原则编制，将权责发生制下的盈利信息调整为收付实现制下的现金流量信息 我国企业会计准则规定企业应当采用直接法编报现金流量表 编制现金流量表的间接法是以利润表中的营业收入为起算点，调节与经营活动有关的项目的增减变动，然后计算出经营活动产生的现金流量 采用直接法编制的现金流量表便于将净利润与经营活动产生的现金流量净额进行比较
偿还长期借款的现金流出 收取现金股利的现金流入 购置固定资产的现金流出 购买日常办公用品的现金流出
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