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本期转回的暂时性差异所产生的递延所得税负债借方发生额 本期应交的所得税 本期由于暂时性差异所产生的递延所得税资产借方发生额 本期转回的暂时性差异所产生的递延所得税资产贷方发生额
本期应交的所得税 本期发生的暂时性差异所产生的递延所得税负债 本期转回的暂时性差异所产生的递延所得税资产 本期发生的暂时性差异所产生的递延所得税资产 本期转回的暂时性差异所产生的递延所得税负债
本期应交的所得税 本期发生的时间性差异所产生的递延税款贷项 本期转回的时间性差异所产生的递延税款借项 本期转回原确认的递延税款贷项 本期转回的时间性差异所产生的递延税款贷项
时间性差异产生的递延税款借项 时间性差异产生的递延税款贷项 税率变动对递延税款余额的调整金额 计提存货跌价准备
所得税费用等于当期所得税费用加递延所得税负债减去递延所得税资产 在不存在非暂时性差异、税率变动及不确认递延所得税的暂时性差异的情况下，所得税费用等于利润总额乘以适用税率 其他权益工具投资由于公允价值变动产生的递延所得税应计入所有者权益，不影响所得税费用的计算 递延所得税负债减去递延所得税资产（扣除其他综合收益之后的金额），如果是正数，表示为递延所得税费用，反之则为递延所得税收益
本期应交的所得税 本期发生的时间性差异所产生递延税款贷项 本期转回的时间性差异所产生递延税款借项 本期发生的时间性差异所产生递延税款借项
本期应交的所得税 本期发生的暂时性差异所产生的递延所得税负债 本期转回的暂时性差异所产生的递延所得税资产 本期发生的暂时性差异所产生的递延所得税资产 本期转回的暂时性差异所产生的递延所得税负债
时间性差异产生的递延税款借项 时间性差异产生的递延税款贷项 税率变动对递延税款余额的调整金额 计提存货跌价准备 冲减已提的存货跌价准备
当期递延税款贷方发生数 当期递延税款借方发生数 权益法下投资收益的补税 递延税款贷方发生额的转销数
本期应交的所得税 本期发生的时间性差异所产生的递延税款贷项 本期转回的时间性差异所产生的递延税款借项 本期发生的时间性差异所产生的递延税款借款 本期转回的时间性差异所产生的递延税款贷项
本期应交的所得税 本期发生的时间性差异所产生的递延税款贷项 本期转回的时间性差异所产生的递延税款借项 本期发生的时间性差异所产生的递延税款借项 本期转回的时间性差异所产生的递延税款贷项
时间性差异产生的递延税款借项 时间性差异产生的递延税款贷项 税率变动对递延税款余额的调整金额 计提存货跌价准备
本期应交的所得税 本期发生的暂时性差异所产生的递延所得税负债 本期转回的暂时性差异所产生的递延所得税资产 本期发生的暂时性差异所产生的递延所得税资产 本期转回的暂时性差异所产生的递延所得税负债
递延法是在税率没有变动或没有开征新税的情况下，具体运用纳税影响会计法时所采用的一种方法 递延法是把本期由于时间性差额产生的影响纳税的金额，递延和分配到以后各期，并同时转销已确认的时间性差额对所得税的影响金额 采用递延法时，应按税前会计利润计算的所得税费用，借记“应交税费——应交所得税”科目，贷记“所得税”科目 按照税前会计利润计算的所得税费用与按照纳税所得计算的应缴所得税之间的差额作为递延税款，借记或贷记“递延税款”科目
本期应文的所得税 本期发牛的暂时性差异所产生的递延所得税负债 本期转回原确认的递延所得税资产 本期转回原确认的递延所得税负债 本期发牛的暂时性差异所产生的递延所得税资产
本期应交的所得税 本期转回的暂时性差异所产生的递延所得税负债借方发生额 本期转回的暂时性差异所产生的递延所得税资产贷方发生额 本期转回的暂时性差异所产生的递延所得税资产借方发生额
本期确认应交所得税 本期因交易性金融资产公允价值下降产生暂时性差异而确认的递延所得税资产 本期因确认预计负债产生可抵扣暂时性差异而确认的递延所得税资产 本期因可供出售金融资产公允价值上升产生暂时性差异而确认递延所得税负债
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