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当流动资产大于流动负债时,营运资金为正,说明企业财务状况稳定,不能偿债的风险较小 当流动资产小于流动负债时,营运资金为负,此时,企业部分非流动资产以流动负债作为资金来源,企业不能偿债的风险很大 营运资金是绝对数,便于不同企业之间的比较 营运资金=流动资产-流动负债
各种资金来源及所占的比例 资金筹措方式 资金来源渠道 资金成本 资金使用方向
净利润 工资及福利费 无形资产摊销费 固定资产修理费 其他资金来源