你可能感兴趣的试题
现金余额越大越好，防止出现支付困难 现金余额越小越好，应该进行充分的投资，以获得报酬 现金余额在偿还了利息和借款成本之后仍超过现金余额上限的部分，可以用于投资有价证券 企业应该及时处理现金余额
报表中较高的现金余额 高出同行业其他企业现金余额水平 货币资金占总资产的比重相对较低 货币资金与主营业务收入的比值比较高
现金预算由现金收入、现金支出、现金多余、现金不足四部分组成 现金预算中期初的“现金余额”是在编制预算时预计的 现金预算的编制，仅以各项营业预算为基础 现金预算的编制目的是准确预测企业的现金余额
期初现金余额+本期经营现金收入-本期经营现金支出=现金余缺 期初现金余额-本期经营现金收入+本期经营现金支出=现金余缺 现金余缺+期末现金余额=借款+增发股票债券-归还借款本金利息-购买有价证券 现金余缺-期末现金余额=归还借款本金和利息+购买有价证券-借款-增发股票债券
现金余额越大越好，防止出现支付困难 现金越少越好，应该进行充分的投资，以获得回报 现金余额在偿还了利息和借款本金之后仍超过现金余额上限的部分，可以用于投资有价证券 企业应该及时处理现金余额
基于企业正常生产经营活动需要的现金，就是交易性动机的所要求的现金持有 出于银行贷款补偿性余额要求而保留的存款就是预防性动机要求的现金余额 预防性动机要求企业尽量多地持有现金 投机性动机的基础是能保证正常的生产经营 一笔现金余额可以服务于多个动机
目标现金余额的确定与企业可接受的最低现金持有量同向变动 有价证券利息率增加，会导致目标现金余额上升 有价证券的每次固定转换成本上升，会导致目标现金余额上升 当现金的持有量高于或低于目标现金余额时，应立即购入或出售有价证券
大于各种动机所需现金余额之和 等于各种动机所需现金余额之和 小于各种动机所需现金余额之和 根据具体情况而定，不用考虑各动机所需现金余额之和
基于企业正常生产经营活动需要的现金，就是交易性动机所要求的现金持有 出于银行贷款补偿性余额要求而保留的存款就是预防性动机要求的现金余额 预防性动机要求企业尽量多地持有现金 投机性动机的基础是能保证正常的生产经营 一笔现金余额可以服务于多个动机
为了核算和监督库存现金的收入、支出和结存情况，企业应设置“库存现金”科目 企业收到现金，借记“库存现金”科目，贷记有关科目 企业支出现金，借记有关科目，贷记“库存现金”科目 库存现金期末余额在贷方，表示库存现金的余额
现金余额增加，货币流通速度就加快 现金余额增加，货币流通速度就减慢 现金余额增加，物价下跌 现金余额增加，物价上涨 现金余额增加，物价是否变化取决于货币数量是否变化
企业现金余额偏离现金回归线时，需要进行现金和有价证券的转换 当现金余额达到上限时，则将部分现金转换为有价证券 当现金余额下降到下限时，则卖出部分证券 随机模型计算出来的现金持有量比较激进
期初现金余额 期末现金余额 预算期内发生的现金收入 预算期内发生的现金支出 企业既定的现金余额范围
现金余缺+期末现金余额＝借款+增发股票债券-归还借款本金利息-购买有价证券 现金余缺-期末现金余额=归还借款本金和利息+购买有价证券-借款-增发股票债券 期初现金余额+本期经营现金收入-本期经营现金支出=现金余缺 期初现金余额-本期经营现金收入+本期经营现金支出=现金余缺
大于各种动机所需现金余额之和 等于各种动机所需现金余额之和 适当小于各种动机所需现金余额之和 根据具体情况而定，不用考虑各动机所需现金余额之和
其持有现金余额的机会成本越高 与获得现金余额有关的交易总成本就越高 其持有现金余额的机会成本越低 其持有现金余额的总成本就越低
现金预算由现金收入,现金支出,现金多余,现金不足四部分组成 现金预算中期初的"现金余额"是在编制预算时预计的 现金预算的编制，仅以各项营业预算为基础 现金预算的编制目的是准确预测企业的现金余额
确定最佳现金余额的方法有现金周转模式、 存货模式和因素分析模式等多种方法 现金余额总成本包括现金持有成本和现金转换成本等两个方面 如果现金余额大.则持有现金的机会成本高.但转换成本可以减少 现金持有成本和现金转换成本的合计最低条件下的现金余额即为最佳现金余额 现金周转模式是根据上年现金占用额和有关因素的变动情况来确定最佳现金余额的一种方法
现金收入应根据期初现金余额和销售预算中的现金收入项目确定 现金支出应根据预算期的料、工、费等各种预算的有关项目确定 期末现金余额应在合理的上下限内波动 现金预算中的现金，指的是狭义的现金，仅包括库存现金
期初现金余额+本期现金收入-本期现金支出+现金筹措-现金运用＝现金余缺 期初现金余额-本期现金收入+本期现金支出+现金筹措-现金运用＝现金余缺 现金余缺+期末现金余额＝借款+增发股票或新增债券-归还借款本金和利息-购买有价证券 现金余缺-期末现金余额＝归还借款本金和利息+购买有价证券-借款-增发股票或新增债券
湘公网安备 43130202000226号