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某企业采用应付税款法对所得税进行核算，所得税税率为33%，该企业2007年度实现利润总额为1000万元，其中包括：国债利息收入135万元；计税工资为100万元，实际发放工资为120万元。该企业本期应交...

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某企业核定的全年计税工资总额为200万元本年度实际发放工资180万元该企业本年度的税前会计利润为20

660 653.4 666.6 600.6

甲企业2005年度利润总额为200万元其中包括本年收到的国债利息收入50万元该企业适用的所得税税率为

某企业采用债务法核算所得税上期期末递延税款科目的贷方余额2640万元适用的所得税税率为40%．本期发

1386(贷方) 2970(贷方) 3432(贷方) 3600(贷方)

公司不论采用应付税款法还是纳税影响会计法核算所得税时其应交所得税的数额是相等的所不同的是所得税费用的

某企业采用债务法核算所得税上期期末递延税款科目的贷方余额为2640万元适用的所得税税率为40%本期发

1386(贷方) 2970(贷方) 3432(贷方) 3600(贷方)

企业某项设备本年按会计选定的折旧年限计算的折旧额为30000元按税法规定折旧年限计算的折旧额为200

借：所得税 165000 递延税款 3300 贷：应交税金 168300 借：所得税 168300 贷：应交税金 165000 递延税款 3300 借：所得税 161700 递延税款 3300 贷：应交税金 165000 借：所得税 165000 贷：应交税金 161700 递延税款 3300

某企业对所得税采用债务法核算上年适用的所得税率为33%递延税款科目贷方余额为8250元本年适用的所得

贷方1000 贷方1750 贷方2750 借方1750

某企业采用资产负债表债务法对所得税进行核算2008年以前适用的所得税税率为33％2008年年初递延所

某企业采用应付税款法对所得税进行核算所得税率33%该企业2005年度实现利润总额为1000万元其中包

793．65 742．5 245.85 292.05

某企业对所得税采用债务法核算上午适用的所得税率为33%递延税款科目贷方余额为8250元本年适用的所得

贷方1000 贷方1750 贷方2750 借方1750

甲企业2005年度利润总额为200万元其中包括本年收到的国债利息收入50万元该企业适用的所得税税率

某企业采用债务法核算所得税上期期末递延税款科目的贷方余额为2640万元适用的所得税税率为40%本期发

1386(贷方) 2970(贷方) 3432(贷方) 3600(贷方)

某企业对所得税采用资产负债表债务法核算上年适用的所得税税率为33%递延所得税资产科目的期初借方余额为

借方48 借方72 借方60 借方78

某企业采用应付税款法核算所得税适用的所得税税率为33%2003年度按会计制度计算的全年利润总额为12

某企业对所得税采用债务法核算上年适用所得税税率为1s%递延税款科目贷方余额为3600元本年适用的所得

贷方5706 贷方6534 贷方4320 贷方9306

某企业采用递延法进行所得税会计处理所得税税率为33%该企业2004年度利润总额为110000元发生的

29700 33000 36300 39600

某企业采用递延法进行所得税会计处理所得税税率为33％该企业2006年度利润总额为 l10000元发生

29700 33000 36300 9600

下列关于递延税款科目核算内容的表述中正确的有

核算采用应付税款法进行所得税会计处理的企业、由于时间性差异产生的税前会计利润与应纳税所得额之间的差异影响所得税金额，以及以后各期转回的金额当税率变更或开征新税时，采用债务法进行会计处理，不需要调整由于税率的变更或新税的征收对本科目余额的影响本期发生递延税款待以后期间转回时，如为借方余额，借记本科目，贷记“所科税”科目本科目期末贷方(或)借方余额，反映企业尚未转回的时间性差异影响所得税的金额

某企业对所得税采用债务法核算上年适用的所得税税率为30%递延税款科目贷方余额为60万元本年适用的所得

借方27 贷方39 借方39 借方24

某企业2002年税前会计利润为2000万元所得税税率为33%核定的全年计税工资为180万元全年实发工

660 650.1 666.6 653.4

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