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某旅游开发有限公司2011年10月发生有关业务及收入如下: (1)旅游景点门票收入400万元。 (2)在旅游景区经营观光索道、游览电车取得收入150万元,景区环保客运车取得收入30万元。 (3)...
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一某市一家旅游开发有限公司2011年10月发生有关业务及收入如下1该旅游开发公司收取旅游景点门票13
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某旅游开发有限公司2011年10月发生有关业务及收入如下1旅游景点门票收入400万元2在旅游景区经营
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某旅游开发有限公司下设的一公园2009年8月发生有关业务及收入如下1旅游景点门票收入400万元2景区
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[资料一]某经营景区的旅游开发有限责任公司2011年8月1日开立的基本存款账户用于办理公司的日常收支
门票收入
索道和观光车客运收入
游艺收入
民俗文化村表演收入
某旅游开发有限公司2011年10月发生有关业务及收入如下1旅游景点门票收入400万元2在旅游景区经营
某旅游开发有限公司下属的一公园2013年8月发生有关业务及收入如下1旅游景点门票收入400万元2景区
25.6
21
15.6
18
某旅游开发有限公司下属的一公园2013年8月发生有关业务及收入如下1旅游景点门票收入400万元2景区
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10
20
3
某旅游开发有限公司下设的一公园2009年8月发生有关业务及收入如下 1旅游景点门票收入40
[资料一]某经营景区的旅游开发有限责任公司2011年8月1日开立的基本存款账户用于办理公司的日常收支
营业税为13000元
营业税为11845元
应缴纳的城建税及教育费附加为1300元
应缴纳的城建税及教育费附加为1184.5元
某旅游开发有限公司2011年10月发生有关业务及收入如下1旅游景点门票收入400万元2在旅游景区经营
某旅游开发有限公司2013年8月发生有关业务及收入如下1旅游景点门票收入320万元2景区索道客运收入
某旅游开发有限公司2011年10月发生有关业务及收入如下1旅游景点门票收入400万元2在旅游景区经营
2012年12月某旅游开发有限公司经营游览场所取得旅游景点门票收入450万元在景 区内经营旅游观光电
15.36
15.54
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25.90
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某建筑公司承包了一项5600万元的工程分包给一建筑队1600万元的工程出租水泥搅拌机取得收入2400元建筑公司有一独立核算的汽车队对外运输取得收入32000元根据以上业务计算建筑公司应缴纳的营业税
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某市煤矿企业增值税一般纳税人2011年经营业务如下1销售开采原煤12000吨不含税收入16000万元销售成本6800万元2转让开采技术所有权取得收入600万元技术所有权转让成本200万元3提供矿山开采技术培训取得收入240万元本期培训业务耗用上年库存材料成本20万元取得国债利息收入150万元4购进原材料共计3000万元取得增值税专用发票注明进项税税额480万元支付购料运输费用共计200万元取得运输发票5销售费用1400万元其中广告费1200万元6管理费用1180万元其中业务招待费100万元技术研发费用300万元计提环境保护专项资金100万元7财务费用280万元其中含向非金融企业借款1000万元所支付的年利息120万元向金融企业贷款780万元支付年利息50万元8营业外支出460万元其中含通过当地公益性社会团体向希望工程捐款120万元因消防设施不合格被处罚30万元借款180万元于某关系较好的企业因对方违法经营已注销此款项已确认无法收回说明①上述销售费用管理费用和财务费用不涉及转让费用②取得的相关票据均通过主管税务机关认证③煤矿资源税5元/吨④上年广告费用税前扣除余额400万元要求根据以上资料按照下列序号计算回答问题每问需计算合计数计算企业2011年应缴纳的增值税
某市煤矿企业增值税一般纳税人2011年经营业务如下1销售开采原煤12000吨不含税收入16000万元销售成本6800万元2转让开采技术所有权取得收入600万元技术所有权转让成本200万元3提供矿山开采技术培训取得收入240万元本期培训业务耗用上年库存材料成本20万元取得国债利息收入150万元4购进原材料共计3000万元取得增值税专用发票注明进项税税额480万元支付购料运输费用共计200万元取得运输发票5销售费用1400万元其中广告费1200万元6管理费用1180万元其中业务招待费100万元技术研发费用300万元计提环境保护专项资金100万元7财务费用280万元其中含向非金融企业借款1000万元所支付的年利息120万元向金融企业贷款780万元支付年利息50万元8营业外支出460万元其中含通过当地公益性社会团体向希望工程捐款120万元因消防设施不合格被处罚30万元借款180万元于某关系较好的企业因对方违法经营已注销此款项已确认无法收回说明①上述销售费用管理费用和财务费用不涉及转让费用②取得的相关票据均通过主管税务机关认证③煤矿资源税5元/吨④上年广告费用税前扣除余额400万元要求根据以上资料按照下列序号计算回答问题每问需计算合计数计算企业2011年应缴纳的城市维护建设税和教育费附加
下列各项中按照我国现行税法的规定可以免缴契税的是
张某在市区内开办了一家餐馆和一个副食加工店均为个人独资2007年初自行核算餐馆2006年度销售收入为400000元支出合计360000元副食加工店2006年度销售收入为800000元支出合计650000元后经聘请的会计师事务所审计餐馆核算无误发现副食加工店下列各项未按税法规定处理1将加工的零售价为52000元的副食品用于儿子婚宴成本已列入支出总额未确认收入26月份购置一台税控收款机取得普通发票注明价款3510元当月开始使用但未做任何账务处理3支出总额中列支广告费用20000元业务宣传费10000元4支出总额中列支了张某的工资费用40000元其他相关资料①副食加工店为增值税小规模纳税人②税控收款机经税务机关核准的使用年限为3年无残值要求根据上述资料按下列序号问题每问需计算出合计数1计算2006年副食加工店应补缴的增值税2计算2006年副食加工店应补缴的城市维护建设税和教育费附加3计算2006年副食加工店应调整的收入4计算2006年副食加工店购置税控收款机应调整的税前扣除额5计算2006年副食加工店广告费用和业务宣传费用应调整的扣除额6计算2006年副食加工店张某工资应调整的税前扣除额不考虑工资附加三项经费7计算2006年副食加工店缴纳个人所得税的应纳税所得额8计算2006年餐馆和副食加工店经营所得应缴纳的个人所得税
某市煤矿企业增值税一般纳税人2011年经营业务如下1销售开采原煤12000吨不含税收入16000万元销售成本6800万元2转让开采技术所有权取得收入600万元技术所有权转让成本200万元3提供矿山开采技术培训取得收入240万元本期培训业务耗用上年库存材料成本20万元取得国债利息收入150万元4购进原材料共计3000万元取得增值税专用发票注明进项税税额480万元支付购料运输费用共计200万元取得运输发票5销售费用1400万元其中广告费1200万元6管理费用1180万元其中业务招待费100万元技术研发费用300万元计提环境保护专项资金100万元7财务费用280万元其中含向非金融企业借款1000万元所支付的年利息120万元向金融企业贷款780万元支付年利息50万元8营业外支出460万元其中含通过当地公益性社会团体向希望工程捐款120万元因消防设施不合格被处罚30万元借款180万元于某关系较好的企业因对方违法经营已注销此款项已确认无法收回说明①上述销售费用管理费用和财务费用不涉及转让费用②取得的相关票据均通过主管税务机关认证③煤矿资源税5元/吨④上年广告费用税前扣除余额400万元要求根据以上资料按照下列序号计算回答问题每问需计算合计数计算企业2011年营业外支出应调整的应纳税所得额
出口商拒绝税务机关检查或拒绝提供有关出口货物退免税账簿凭证资料的由税务机关处以2000元以上10000元以下的罚款
下列各项中需要缴纳企业所得税的有
某市煤矿企业增值税一般纳税人2011年经营业务如下1销售开采原煤12000吨不含税收入16000万元销售成本6800万元2转让开采技术所有权取得收入600万元技术所有权转让成本200万元3提供矿山开采技术培训取得收入240万元本期培训业务耗用上年库存材料成本20万元取得国债利息收入150万元4购进原材料共计3000万元取得增值税专用发票注明进项税税额480万元支付购料运输费用共计200万元取得运输发票5销售费用1400万元其中广告费1200万元6管理费用1180万元其中业务招待费100万元技术研发费用300万元计提环境保护专项资金100万元7财务费用280万元其中含向非金融企业借款1000万元所支付的年利息120万元向金融企业贷款780万元支付年利息50万元8营业外支出460万元其中含通过当地公益性社会团体向希望工程捐款120万元因消防设施不合格被处罚30万元借款180万元于某关系较好的企业因对方违法经营已注销此款项已确认无法收回说明①上述销售费用管理费用和财务费用不涉及转让费用②取得的相关票据均通过主管税务机关认证③煤矿资源税5元/吨④上年广告费用税前扣除余额400万元要求根据以上资料按照下列序号计算回答问题每问需计算合计数计算企业2011年度应缴纳的企业所得税
对税务行政复议相关规定表述正确的有
采取包销方式委托销售开发产品的应按包销合同或协议约定的价格于合同或协议签订之日确认收入的实现
某市煤矿企业增值税一般纳税人2011年经营业务如下1销售开采原煤12000吨不含税收入16000万元销售成本6800万元2转让开采技术所有权取得收入600万元技术所有权转让成本200万元3提供矿山开采技术培训取得收入240万元本期培训业务耗用上年库存材料成本20万元取得国债利息收入150万元4购进原材料共计3000万元取得增值税专用发票注明进项税税额480万元支付购料运输费用共计200万元取得运输发票5销售费用1400万元其中广告费1200万元6管理费用1180万元其中业务招待费100万元技术研发费用300万元计提环境保护专项资金100万元7财务费用280万元其中含向非金融企业借款1000万元所支付的年利息120万元向金融企业贷款780万元支付年利息50万元8营业外支出460万元其中含通过当地公益性社会团体向希望工程捐款120万元因消防设施不合格被处罚30万元借款180万元于某关系较好的企业因对方违法经营已注销此款项已确认无法收回说明①上述销售费用管理费用和财务费用不涉及转让费用②取得的相关票据均通过主管税务机关认证③煤矿资源税5元/吨④上年广告费用税前扣除余额400万元要求根据以上资料按照下列序号计算回答问题每问需计算合计数计算企业2011年广告费用应调整的应纳税所得额
纳税人销售的应税消费品如因质量等原因由购买者退回时可直接抵减应纳税款但应报所在地税务机关备案
符合一般纳税人资格认定标准的纳税人向主管税务机关报送增值税一般纳税人申请认定表的时限规定是______
某市区一乳制品加工企业2011年6月份因进口半成品缴纳增值税280万元销售产品缴纳增值税600万元本月又出租门面房收到租金120万元该企业本月应缴纳城市维护建设税和教育费附加合计为万元
外商投资企业和外国企业从事应纳资源税的资源的开采也应缴纳资源税
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