你可能感兴趣的试题
综合评分80-90分 综合评分80-89分 综合评分70-79分 综合评分60-69分
Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、V Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、V Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、V
被评价机构内部控制体系的主要控制点 被评价机构内部控制体系的健全情况 被评价机构内部控制体系的基本情况 被评价机构内部控制体系的运行情况
延缓批准或拒绝受理增设分支机构、开办新业务的申请。 取消有关人员一定期限或终身银行业从业资格。 要求被评价机构对内部控制体系存在的问题限期整改。 责令整顿或暂停办理相关业务。 建议调整管理层。
内部控制的建设、执行部门 内部控制的监督、评价部门 内部控制的建设、监督部门 内部控制的执行、评价部门
内部控制水平的结果 内部控制水平的等级 内部控制水平的偏差 内部控制水平的差距
综合评分90分以上(含90分) 综合评分80-89分 综合评分70-79分 综合评分60-69分
要求被评价机构对内部控制体系存在的问题限期整改 建议调整管理层 取消有关人员一定期限或终身银行业从业资格 责令整顿或暂停办理相关业务 延缓批准或拒绝受理增设分支机构、开办新业务的申请
两个评价期内 三个评价期内 四个评价期内 五个评价期内
商业银行应当根据业务经营情况和风险状况确定内部控制评价的频率,至少每年开展一次 商业银行应当强化内部控制评价结果的运用,可将评价结果与被评价机构的绩效考评和授权等挂钩,并作为被评价机构领导班子考评的重要依据 商业银行应当制定内部控制缺陷认定标准。根据内部控制缺陷的影响程度和发生的可能性划分内部控制缺陷等级,并明确相应的纠正措施和方案 商业银行分支机构无需将其内部控制评价情况报送属地银行业监督管理机构
内部控制评价包括过程评价与结果评价,过程评价侧重对内部控制主要目标实现程度的评价 商业银行内部控制体系是商业银行为实现经营管理目标,通过制订和实施系统化的政策、程序和方案,对风险进行识别、评估、控制、监测和改进的动态过程和机制 商业银行内部控制评价是指对商业银行内部控制体系建设、实施和运行结果独立开展的调查、评估、测试和分析的系统性活动 商业银行内部控制评价的目标是促使商业银行切实加强内部控制体系的建设并认真执行
商业银行内部控制评价应当由管理层指定的部门组织实施 商业银行应当制定内部控制缺陷认定标准,根据内部控制缺陷的影响程度和发生的可能性划分内部控制缺陷等级,并明确相应的纠正措施和方案 商业银行应当根据业务经营情况和风险状况确定内部控制评价的频率,至少每年开展一次 商业银行应当强化内部控制评价结果运用,可将评价结果与被评价机构的绩效考评和授权等挂钩,并作为被评价机构领导班子考评的重要依据
50%;50% 40%;60% 30%;70% 70%;30%
授权内部审计机构具体实施内部控制有效性的定期评价工作 成立专门的内部控制机构组织实施内部控制评价工作,其工作直接向董事会或类似权力机构负责 根据自身特点,成立内部控制评价工作的非常设机构,抽调内部审计、内部控制等相关机构的人员组成内部控制评价小组,具体组织实施内部控制评价工作 委托中介机构实施内部控制评价
被评价机构管理层 被评价机构所有人员 被评价机构内部控制负责人 被评价机构负责人
综合评分90分以上(含90分) 综合评分80-89分 综合评分70-79分 综合评分60-69分
商业银行应当根据业务经营情况和风险状况确定内部控制评价的频率,至少每年开展一次 商业银行应当制定内部控制缺陷认定标准,根据内部控制缺陷的影响程度和发生的可能性划分内部控制缺陷等级,并明确相应的纠正措施和方案 商业银行应当强化内部控制评价结果运用,可将评价结果与被评价机构的绩效考评和授权等挂钩,并作为被评价机构领导班子考评的重要依据 商业银行分支机构应将其内部控制评价情况,于每年9月底前报送属地银行业监督管理机构
内部控制体系及其过程的改进 内部控制政策、目标的变更 与内部控制有关资源的需求 内部控制体系评价的结果
被评价机构内部控制体系现状、存在问题及趋势分析 同类银行比较 监管建议 可能的谅解因素