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确保外部审计师和内部审计师监督风险管理和控制过程系统的管理 实施和监督由董事会设计的控制的充分性和有效性， 包括那些与财务和经营信息的可靠性和完整性有关的控制 建立和保持组织文化 审核财务和经营信息的可靠性和完整性
内部审计师利用分析性程序估计销售账户余额的准确性，没有发现重大差异。在此基础上，内部审计师推断原始记录一定是准确的。 内部审计师运用通用审计软件抽样进行函证，在函证回复的基础上，审计师断定账面的应收款是存在的。 内部审计师观察客户的实物盘存过程，记录了存货的测试数量，并将这些测试存货追踪到年底的存货数据，未发现例外。审计师断定账面的存货是存在的。 内部审计师检查了2008年1月的销售额记录，发现其中不包括2007年的销售额，内部审计师断定2007年的销售额得到了恰当记录。
建立和保持组织文化。 审核财务和经营信息的可靠性和完整性。 确保外部审计师和内部审计师监督风险管理和控制过程系统的管理。 实施和监督由董事会设计的控制。
内部审计的目的是唯一的，就是要确保财务报告的准确性 完成审计后，内部审计师首先应与部门经理会面 审计委员会__可以出席年度股__会 内部审计师必须保持客观性和独立性
怀疑有舞弊发生时。 内部审计师已经记录了具体的损害事项。 内部审计师认为内容没有争论。 需要业务客户的意见以评价重要性和准确性。
建立和保持组织文化； 审核财务和经营信息的可靠性和完整性； 确保外部审计师和内部审计师监督风险管理和控制过 实施和监督由董事会设计的控制。
怀疑有舞弊发生时。 内部审计师已经记录了具体的损坏事项。 内部审计师认为内容没有争论。 需要业务客户的意见以评价重要性和准确性。
对有关建议作出第一反应。 改进与业务客户的关系。 就最终报告的恰当发送达成一致。 向管理高层简述审计结果。
管理层定期解聘没有达到预期目标的员工； 管理层采取行动以增强既定目标和目的实现的可能性； 控制表示由会计师和内部审计师设计的能确保处理正确性的特定程序； 控制程序应“自下至上”设计，以确保能够关注各种细节。
监督外部审计师的工作是首席审计执行官的责任。 应充分地安排内部审计师与外部审计师之间的会面，确保工作完成的及时性和效率。 内部审计师与外部审计师可以交换审计报告和管理建议书。 内部审计师可以向外部审计师提供业务工作方案和工作底稿。
管理层定期解聘没有达到预期目标的员工； 管理层采取行动以增强既定目标和目的实现的可能性； 控制表示由会计师和内部审计师设计的能确保处理正确性的特定程序； 控制程序应―自下至上‖设计，以确保能够关注各种细节。
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