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审查费用会计处理是否正确 审查费用内容的真实性、合法性 检查利息,汇兑损益费用是否资本化 审查开支范围是否符合财务制度的规定
财务成果的处理 财物的使用 真实性审查 成本的计算
审计结论 借款人的企业组织架构以及公司治理 客户核心竞争能力分析 借款人的财务管理
借款人主体资格及基本情况审查 信贷业务政策符合性审查 财务因素审查 担保审查 充分揭示信贷风险
审查费用开支范围是否符合财务制度的规定 检查费用计算金额,会计核算是否正确,有无超限额列支 审查费用内容的真实性、合法性、有无虚假费用 审查费用会计处理是否正确
行业地位分析 经营环境 生产技术分析 财务报告的审计结论
审查其核算是否符合《企业财务通则》和分行业财务制度及会计制度 审查计税是否符合税收法规,重点是审查计税依据和税率 审查纳税人有无不按纳税程序办事,违反征管制度的情况 对审查过程中发现的问题,提出改进的措施,帮助企业改善经营管理
非财务因素审查 信贷业务政策符合性审查 充分揭示信贷风险 担保审查
非财务因素审查 信贷业务政策符合性审查 充分揭示信贷风险 担保审查
信贷资料完整性及调查工作与申报流程的合规性审查 借款人主体资格及基本情况审查 信贷业务政策符合性审查 财务因素审查 担保审查
审查费用开支范围是否符合财务制度的规定,有无超过范围、挤占费用的情况 审查费用内容的真实性、合法性,有无虚假费用 审查费用会计处理是否正确 审查费用使用的目的及所带来的效益
申请函的签字盖章 资质条件 财务状况 项目经理资格 企业信誉
基本要素及信贷资料完整性审查 客户主体资格及基本情况审查 信贷政策审查 财务因素非财务因素审查
投标资格申请人名称 安全生产许可证 营业执照 财务状况
审查投标书是否完整 审查标书中有无计算错误 审查投标书与招标文件的要求有无重大偏差 审查供应商财务能力
申请函的签字盖章 资质条件 财务状况 项目经理资格 项目管理机构
信贷业务政策符合性审查 借款人主体资格及基本情况审查 非财务因素审查 预测信贷风险