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总分类账中全部总账账户的期末借方余额合计数与全部总账账户的期末贷方余额合计数应核对相符 总账中“库存现金”和“银行存款”账户期末余额应分别与库存现金日记账、银行存款日记账的期末余额核对相符 总分类账与会计报表核对 库存现金日记账账面余额应与库存现金实存数的核对
贷方1207元 借方1207元 借方1007 贷方1007元
借记“库存现金”科目，贷记“零余额账户用款额度”科目 借记“库存现金”科目，贷记“银行存款”科目 借记“银行存款”科目，贷记“库存现金”科目 借记“零余额账户用款额度”科目，贷记“库存现金”科目
银行存款日记账账面余额与库存现金数额是否相符 现金日记账账面余额与库存现金数额是否相符 固定资产明细分类账的账面余额与固定资产实有数量是否相符 现金日记账期末余额与总分类账的库存现金期末余额是否相符
记账的依据都是会计凭证 期末，库存现金日记账,银行存款日记账和明细分类账的余额与有关总分类账的余额核对相符 根据记账凭证逐笔登记总分类账 根据总分类账和明细分类账的记录，编制会计报表
银行存款日记账 明细分类账 备查账簿 库存现金日记账
主要用于核算企业库存现金的收入、 支出情况 借方登记现金的减少 贷方登记现金的增加 期末借方余额反映企业实际持有的库存现金金额
为了核算和监督库存现金的收入、支出和结存情况，企业应设置“库存现金”科目 企业收到现金，借记“库存现金”科目，贷记有关科目 企业支出现金，借记有关科目，贷记“库存现金”科目 库存现金期末余额在贷方，表示库存现金的余额
账簿记录与有关会计凭证的核对 库存商品明细账余额与库存商品实有数的核对 日记账余额与有关总分类账户余额的核对 库存现金日记账账面余额与库存现金实有数相互核对
根据总分类账和明细分类账的记录， 编制会计报表 期末， 库存现金日记账、银行存款日记账和明细分类账的余额与有关总分类账的余额核对相符 根据记账凭证逐笔登记总分类账 根据原始凭证、汇总原始凭证和记账凭证登记各种明细分类账
库存现金”科目下“受托代理资产”明细科目的期末余额 受托代理资产”与“受托代理负债”科目的差额 库存现金”“银行存款”科目下“受托代理资产”明细科目的期末余额 受托代理资产”科目的期末余额
根据“库存现金” “银行存款”“零余额账户用款额度”科目的期末余额合计填列 根据“库存现金” “银行存款”科目的期末余额合计填列 根据“库存现金” “银行存款”“财政应返还”科目的期末余额合计填列 根据“库存现金”科目的期末余额合计填列
根据原始凭证、汇总原始凭证和记账凭证登记各种明细分类账 根据记账凭证逐笔登记总分类账 期末，库存现金日记账、银行存款日记账和明细分类账的余额与有关总分类账的余额核对相符 根据总分类账和明细分类账的记录，编制会计报表
期末，根据审核无误的总分类账和明细分类账的记录，编制会计报表 期末，库存现金日记账、银行存款日记账和明细分类账的余额与有关总分类账的余额核对相符 根据科目汇总表登记总分类账 根据记账凭证，定期编制科目汇总表
期末借方余额反映企业实际持有的库存现金金额 借方登记现金的减少 主要用于核算企业库存现金的收入、支出情况 贷方登记现金的增加
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