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往来款项的清查主要是对应收款、应付款、暂收款等款项的清查 往来款项的清查一般采用向对方单位发函询证的方法进行核对 在保证往来款项账户记录完整正确的基础上向对方单位填发对账单 收到对方往来单位回单后,应据此编制调整有关往来款项账户记录
往来款项的清查一般采用与对方对账的方法 往来款项的清查要按每一个经济往来单位填制“往来款项对账单” 采用发函询证法,对方单位经过核对相符后,在回单上加盖公章退回,表示已经核对 库存现金盘点报告表”不能作为调整账簿记录的原始凭证,不能根据“库存现金盘点报告表”进行账务处理
往来款项的清查一般采用发函询证法 要按每一个经济往来单位填制“往来款项对账单” 对方单位经过核对后,在回联单上加盖公章退回,表示核对不符 如经核对不符,对方应在回联单上注明情况,退回本单位进一步查明原因,再行核对,直到相符为止
往来款项的清查一般采用实地盘点法 往来款项的清查要按每一个经济往来单位填制“往来款项对账单” 采用发函询证法, 对方单位经过核对相符后, 在回联单上加盖公章退回,表示已经核对 “现金盘点报告表” 不能作为调整账簿记录的原始凭证, 不能根据“现金盘点报告表” 进行账务处理
各级单位业务经办部门是往来款项管理的归口管理部门 审计、监察部门负责对往来款项的管理进行监督、检查 经济法律部门负责对往来款项的管理提供法律指导 各级单位财务部门协助办理往来款项的清理处置工作
往来款项的清查一般采用实地盘点法 往来款项的清查要按每一个经济往来单位填制“往来款项对账单” 采用发函询证法,对方单位经过核对相符后,在回联单上加盖公章退回,表示已经核对 “现金盘点报告表”不能作为调整账簿记录的原始凭证,不能根据“现金盘点报告表”进行账务处理
库存现金的清查 银行存款的清查 实物资产的清查 往来款项的清查
现金的清查 银行存款的清查 实物资产的清查 往来款项的清查
负责往来款项会计核算,并定期组织业务经办部门开展往来款项核对、清理和处置工作 负责办理资金结算并监督款项回收 负责相关应收款项催收和追索工作 负责开展往来款项分析并向上级单位和本单位管理层报告往来款项管理情况,并接受监督检查
现金的清查 银行存款的清查 实物资产的清查 往来款项的清查