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公司成立存货盘点小组 公司独立制订盘点计划 审计人员在现场监督盘点工作按计划进行 审计人员抽查盘点记录
现金和银行存款日记账的登记应当相互独立 银行存款余额调节表应由出纳员编制 现金、银行存款总账应由会计人员登记 印章应由出纳员保管
调增产成品10万元，调减营业成本10万元 调减产成品10万元，调增营业成本10万元 调增产成品5万元，调减营业成本5万元 调减产成品5万元，调增营业成本5万元
调减固定资产800万元 调减固定资产850万元 调减固定资产750万元 调减固定资产 50万元
存货储备变动 销售情况变动 存货发出计价方法变更 存货跌价准备计提基础变动
有关会计凭证上没有编制人员签章 有关会计凭证上没有审核人员签章 专门的客户服务部门负责受理客户提出的维修申请 客户服务部门编制的维修单连续编号
通过12月份的抽查结果，估算全年未入账金额 要求丙公司统计全年未人账维修收入的具体金额 抽查并走访部分客户，调查丙公司售后维修质量 将客户服务部门开出的全年的维修单与维修部门和财务部门保存的有关维修单据相核对，审核相应的维修收入
函证的主要目的是验证丙公司银行存款期末余额的真实性 函证的对象包括丙公司2011年存过款的所有银行 函证的对象限于丙公司账户上有期末存款余额的开户银行 如果审计人员直接从某银行获得银行对账单，就不需要向该银行进行函证
出纳员 生产部门经理 公司法定代表人 会计主管人员
直接认定账实不符 请该公司提供材料采购的证明文件 直接要求谈公司调减2010年财务报表中的存货余额 审查该公司2011年1月2日的收货及入库记录
审计人员参与制订盘点计划 审计人员自始至终在现场监督盘点的进行 在监盘过程中，对过期，毁损的存货单独作出记录 将盘点结果与明细账余额核对
审查产成品计价方法的合理性 审查是否按规定计提存货跌价准备 审查资产负债表日前后若干天产成品的入库单和验收单 审查资产负债表日前后若干天产成品的销售发票副本和提货单
要求丙公司及时入账 要求张某立即归还所借现金 要求丙公司在资产负债表相关附注中列示 在“库存现金盘点表”中注明借条抵库，并进一步调查取证后再作判断
将为建造厂房购买土地使用权的费用计人在建工程 将与尚未办理竣工决算但已投入使用的职：E宿舍相关的借款费用计入财务费用 对市价持续下跌导致可收回金额低于账面价值的固定资产计提了减值准备 对于融资租赁取得的设备未作任何账务处理
湘公网安备 43130202000226号