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21个内部控制应用指引 1个内部控制评价指引 1个内部控制审计指引 18个内部控制应用指引
内部控制评价报告应当报经董事会或类似权力机构批准后对外__或报送相关部门 企业应当以12月31日作为年度内部控制评价报告的基准日，并于基准日后4个月内报出内部控制评价报告 对于基准日至内部控制评价报告发出日之间发生的影响内部控制有效性的因素，企业应当根据其性质和影响程度对评价结论进行相应调整 企业的经营管理者应当对内部控制评价报告的真实性负责
商业银行应当根据业务经营情况和风险状况确定内部控制评价的频率，至少每年开展一次 商业银行应当强化内部控制评价结果的运用，可将评价结果与被评价机构的绩效考评和授权等挂钩，并作为被评价机构领导班子考评的重要依据 商业银行应当制定内部控制缺陷认定标准。根据内部控制缺陷的影响程度和发生的可能性划分内部控制缺陷等级，并明确相应的纠正措施和方案 商业银行分支机构无需将其内部控制评价情况报送属地银行业监督管理机构
内部控制应用指引 内部控制评价指引 内部控制审计指引 内部控制基本规范
《企业内部控制基本规范》 《企业内部控制应用指引》 《企业内部控制评价指引》 企业内部控制配套指引其他相关法规
Ⅰ、Ⅱ Ⅱ、Ⅲ Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
内部控制评价的依据 内部控制评价工作的总体情况 内部控制评价的范围 内部控制评价的程序和方法
商业银行内部控制评价应当由管理层指定的部门组织实施 商业银行应当制定内部控制缺陷认定标准，根据内部控制缺陷的影响程度和发生的可能性划分内部控制缺陷等级，并明确相应的纠正措施和方案 商业银行应当根据业务经营情况和风险状况确定内部控制评价的频率，至少每年开展一次 商业银行应当强化内部控制评价结果运用，可将评价结果与被评价机构的绩效考评和授权等挂钩，并作为被评价机构领导班子考评的重要依据
应用指引是对企业按照内控原则和内控“五要素”建立健全本企业内部控制所提供的指引，在配套指引乃至整个内部控制规范体系中占居主体地位 企业内部控制评价指引是为企业管理层对本企业内部控制有效性进行自我评价提供的指引 企业内部控制审计指引是为注册会计师和会计师事务所执行内部控制审计业务的执业准则 三者之间既相互独立，又相互联系，形成一个有机整体
内部控制评价报告应当报经董事会或类似权力机构批准后对外__或报送相关部门 企业应当以12月31日作为年度内部控制评价报告的基准日，并于基准日后4个月内报出内部控制评价报告 对于基准日至内部控制评价报告发出日之间发生的影响内部控制有效性的因素，企业应当根据其性质和影响程度对评价结论进行相应调整 企业的经营管理者应当对内部控制评价报告的真实性负责
商业银行应当根据业务经营情况和风险状况确定内部控制评价的频率，至少每年开展一次 商业银行应当制定内部控制缺陷认定标准，根据内部控制缺陷的影响程度和发生的可能性划分内部控制缺陷等级，并明确相应的纠正措施和方案 商业银行应当强化内部控制评价结果运用，可将评价结果与被评价机构的绩效考评和授权等挂钩，并作为被评价机构领导班子考评的重要依据 商业银行分支机构应将其内部控制评价情况，于每年9月底前报送属地银行业监督管理机构
内控基本规范 内控评价指引 公司内部控制评价办法规定程序 财政法
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