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(A) 活期储蓄 (B) 货币市场基金 (C) 各类银行存款 (D) 股票
正表的“现金及等价物净增加额”＝补充资料的“现金及等价物净增加额” 正表的“经营活动产生的现金流量净额”＝补充资料的“将净利润调节为经营活动产生的现金流量的净额” 正表的“现金等价物净增加额的净值”=补充资料的“现金及等价物净增加额” 正表的“经营活动产生的现金流量”＝补充资料的“将净利润调节为经营活动产生的现金流量” 正表的“经营活动产生的现金流量”＝补充资料的“现金及等价物净增加额”
购置时支付的现金或者现金等价物的金额 现在购买相同或者相似资产所需支付的现金或者现金等价物的金额 现在正常对外销售所能收到现金或者现金等价物的金额 现在正常对外销售所能收到现金或者现金等价物的金额加上累计折旧
现金流量表的编制基础是现金和现金等价物 现金是指企业的库存现金以及可以随时用于支付的存款 企业短期购入的可流通的股票属于现金等价物 现金等价物可视为现金
资产与负债 现金与银行存款 现金及现金等价物 现金等价物
现金的流入和流出 现金等价物的流入和流出 各种短期存款的流入和流出 现金和现金等价物的流入和流出
属于现金等价物 属于负债 不属于现金等价物 不属于资产
现金的流人和流出 现金等价物的流人和流出 各种短期存款的流人和流出 现金和现金等价物的流人和流出
用现金购买现金等价物 将库存现金存入银行 销售商品,提供劳务收到的现金 将现金等价物出售取得现金 从银行提取现金
正表的“现金及等价物净增加额”=补充资料的“现金及等价物净增加额” 正表的“经营活动产生的现金流量净额”=补充资料的“将净利润调节为经营活动产生的现金流量的净额” 正表的“现金等价物净增加额的净值”=补充资料的“现金及等价物净增加额” 正表的“经营活动产生的现金流量”=补充资料的“将净利润调节为经营活动产生的现金流量” 正表的“经营活动产生的现金流量”=补充资料的“现金及等价物净增加额”
现金的流入和流出 现金等价物的流入和流出 各种短期存款的流入和流出 现金和现金等价物的流入和流出
库存现金 库存现金、银行存款 货币资金、现金等价物 库存现金、现金等价物
现金等价物的范围可以随意变更 持有期限短 流动性强 易于转换为已知金额现金
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