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当资金来源小于资金使用时，出现流动性“赤字”，此时必须考虑这种资金匮乏可能造成的支付困难以及由此产生的流动性风险 随着所能获得现金流量信息的可能性和准确性降低，流动性评估结果的可信赖度也随之减弱 现金流分析不能真实、准确地反映商业银行在未来短期内的流动性状况 在实践操作中，现金流分析法通常和缺口分析等方法一起使用，互为补充
现金流分析所关注的现金流可以分为存量业务的合同现金流和新业务现金流 存量业务的合同现金流分析和期限错配分析是不一致的 完整的现金流分析包含新业务的现金流预测 存量业务的合同现金流分析，能够从期限错配的角度反映银行所面临的流动性风险
用银行存款申购长期国债，不影响现金流量净额 将闲置的房产出租，现金流净额会增加 将现金存为银行活期存款，不影响现金流量净额 用股票偿还等于股票市值的长期债券，不影响现金流净额
根据历史数据研究，流动性剩余额与总资产之比小于3%~5%时，对商业银行的流动性风险是一个预警 应当将商业银行的流动性"剩余"或"赤字"与融资需求在不同的时间段内进行比较，以合理预估商业银行的流动性需求 现金流分析有助于真实,准确地反映商业银行在未来短期内的流动性状况 商业银行的规模越大，业务越复杂，现金流分析的可依赖度越强
经营活动的现金流是指用于销售商品或提供劳务，经营性租赁等所收到的现金 投资活动的现金流是指收回投资，分得股利、处置固定资产、无形资产等 融资活动现金流是指导致企业资本及债务规模和构成发生变化的活动，它包括分配股利，偿还债务，融资租赁所支付现金，进行权益性或债权性投资等所支付的现金 以上说法都不正确
应着重分析投融资活动的现金流，分析经营活动现金流只起辅助作用 对不同期限的贷款，可以有不同的分析侧重点 需要考虑企业所处的不同发展阶段 在企业成长期，借款人正常经营活动的现金净流量可能是负值
现金流分析有助于真实、准确地反映商业银行在未来短期内的流动性状况 根据历史数据研究，流动性剩余额，与总资产之比小于3%-5%时，对商业银行的流动性风险是一个预警 商业银行的规模越大，业务越复杂，现金流分析的可信赖度越强 应当将商业银行的流动性“剩余”或“赤字”与融资需求在不同的时间段内进行比较，以合理预估商业银行的流动性需求
现金流折现模型能够运用于不发放股利的公司 现金流折现模型用所要求的权益回报率对自由现金流折现 现金流折现模型能够用于发现分部的价值 运用现金流折现模型的一个重要步骤是预测试算财务报表
现金流分析有助于真实、准确地反映商业银行在未来短期内的流动性状况 根据历史数据研究，流动性剩余额与总资产之比小于3%～5%时，对商业银行的流动性风险是一个预警 商业银行的规模越大，业务越复杂，现金流分析的可信赖度越强 应当将商业银行的流动性“剩余”或“赤字”与融资需求在不同的时间段内进行比较，以合理预估商业银行的流动性需求
现金流分析有助于真实、准确地反映商业银行在未来短期内的流动性状况 根据历史数据的研究，当流动性剩余额与总资产之比小于3%～5%时，对商业银行的流动性风险是一个预警 商业银行的规模越大，业务越复杂，现金流分析的可信赖度越强 应当将商业银行的流动性“剩余”或“赤字”与融资需求在不同的时间段内进行比较，以合理预估商业银行的流动性需求
现金流分析有助于真实、准确地反映商业银行在未来中长期内的流动性状况 根据历史数据研究，流动性剩余额与总资产之比小于3%～5%时，对商业银行的流动性风险是一个预警 商业银行的规模很大而且业务非常复杂，则现金流分析的可信赖度减弱 在实践操作中，现金流分析法和缺口分析法通常一起使用，互为补充
现金流分析有助于真实、准确地反映商业银行在未来短期内的流动性状况 根据历史数据的研究，当流动性剩余额与总资产之比小于3%～5%时，对商业银行的流动性风险是一个预警 商业银行的规模越大，业务越复杂，现金流分析的可信赖度越强 商业银行现金流入和现金流出的差异可以用“剩余”或“赤字”来表示
现金流分析有助于真实、准确地反映商业银行在未来短期内的流动性状况 根据历史数据的研究，当资金剩余额与总资产之比小于3%～5%甚至为负数时，商业银行应当对其流动性状况引起高度重视 商业银行的规模越大，业务越复杂，现金流分析的可信赖度越强 在实践操作中，现金流分析法通常和缺口分析等方法一起使用，互为补充
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