本月销售给甲公司的机床应计提增值税销项税额元-X题卡

甲公司属于增值税一般纳税人该公司月初尚未抵扣增值税20万元本月发生进项税额30万元销项税额100万元

50 42 38 34

甲公司系增值税一般纳税人2020年8月31日以不含增值税的价格100万元售出一台生产用机床增值税销

3 20 33 50

甲企业为增值税一般纳税人2010年2月购进一台数控机床取得的增值税专用发票注明价款600万元增值税1

甲企业不需要转出进项税额甲企业应转出进项税额102万元甲企业应转出进项税额86.7万元甲企业应计提销项税额86.7万元

1甲上市公司2003年度销售3000台设备给联营企业每台设备的售价是5万元不舍增值税下同假定符合收入

借：应收账款贷：主营业务收入应交税金——应交增值税(销项税额) 借：银行存款货：主营业务收入应交税余——应交增值税(销项税额) 资本公积——关联交易差价借：应收账款银行仔款贷：主营业务收入应交税余——应交增值税(销项税额) 借：应收账款贷：主营业务收入应交税金——应交增值税(销项税额) 资本公积——关联交易差价

甲企业为增值税一般纳税人2017年10月购进一台数控机床取得的增值税专用发票注明价款600万元增值

甲企业不需要转出进项税额甲企业应转出进项税额102万元甲企业应转出进项税额86.7万元甲企业应计提销项税额510元甲企业应计提销项税额18360元

甲公司为增值税一般纳税人销售商品适用的增值税税率为17％2×15年11月5日甲公司销售一批商品给乙公

7 95．5 50 17

甲公司系增值税一般纳税人2×20年10月31日以不含增值税的价格的100万元售出2×19年购入的一

3 20 33 50

本月销售给甲公司的机床应计提增值税销项税额元

5100 153000 158100 158967

1甲上市公司2003年度销售3000台设备给联营企业每台设备的售价是5万元不舍增值税下同假定符合收入

借：应收账款 22230000 贷：主营业务收入 19000000 应交税金一应交增值税(销项税额) 3230000 借：银行存款 22230000 贷：主营业务收入 18000000 应交税金一应交增值税(销项税额) 3230000 资本公积——关联交易差价 1000000 借：应收账款 22230000 贷：主营业务收入 18000000 应交税金一应交增值税(销项税额) 3230000 资本公积——关联交易差价 1000000 借：应收账款 20000000 贷：主营业务收入 15770000 应交税金一应交增值税(销项税额) 3230000 资本公积——关联交易差价 1000000

甲公司系增值税一般纳税人2015年8月31日以不含增值税的价格的100万元售出2009年购入的一台生

3 20 33 50

某工业企业为增值税一般纳税人生产销售机床适用17%的增值税税率2016年2月发生下列业务

5100 153000 158100 158967

甲公司与乙公司均为增值税一般纳税人适用的增值税税率均为17%甲公司销售给乙公司一批商品价款为400万

117 127 10 468

甲公司为增值税一般纳税人本月销售一批产品取得不含税销售额10万元同时向对方收取包装费1000元已知

[100000÷（1＋13%）]×13%＋[1000÷（1＋13%）]×13%＝25647.76（元） 100000×13%＝13000（元） 100000×13%＋[1000÷（1＋13%）]×13%＝13115.04（元） 100000×13%＋1000×13%＝13130（元）

1甲上市公司2003年度销售3000台设备给联营企业每台设备的售价是5万元不舍增值税下同假定符合收入

3225 2118 1556

甲公司为增值税一般纳税人本月采纳以旧换新的方式销售冰箱50台冰箱每台售价 2000元同时收到旧冰箱5

13077 14530 15300 17000