合理设置内部控制关键岗位明确划分职责权限实施相应的分离措施形成相互制约相互监督的工作机制-X题卡

内部控制应当保证企业内部机构岗位及其职责权限的合理设置和分工坚持不相容职务相互分离确保不同机构和岗位

商业银行应当合理确定各项业务活动和管理活动的风险控制点，采取适当的控制措施，执行标准不统一的业务流程和管理流程，确保规范运作商业银行应当建立健全信息系统控制，通过内部控制流程与业务操作系统和管理信息系统的有效结合．加强对业务和管理活动的系统人工控制商业银行应当根据经营管理需要，合理确定部门、岗位的职责及权限，形成规范的部门、岗位职责说明，明确相应的报告路线商业银行应当全面系统地分析、梳理业务流程和管理活动中所涉及的相容岗位，实施相应的措施，形成相互轮岗安排

企业内部控制设计的原则主要是

制订明确的目标、计划和预算确定组织机构和职责划分清晰的岗位授权规定科学的合理的程序化管理客观合理

根据商业银行内部控制指引下列关于内部控制措施的说法错误的是

商业银行应当全面系统地分析、梳理业务流程和管理活动中所涉及的不相容岗位，实施相应的分离措施，形成相互制约的岗位安排商业银行应当根据经营管理需要，合理确定部门、岗位的职责及权限，形成规范的部门、岗位职责说明，明确相应的报告路线商业银行将涉及战略管理、风险管理、内部审计及其他有关核心竞争力的职能外包的，应当建立健全相关管理制度，明确外包管理组织架构和管理职责，并至少每年开展一次全面的外包业务风险评估商业银行应当制定规范员工行为的相关制度，明确对员工的禁止性规定，加强对员工行为的监督和排查，建立员工异常行为举报、查处机制

单位应当合理设置内部控制关键岗位明确划分职责权限实施相应的分离措施这是的要求

内部授权审批控制不相容岗位相互分离归口管理预算控制

下列选项中关于商业银行内部控制的表述正确的是

商业银行应当合理确定各项业务活动和管理活动的风险控制点，采取适当的控制措施，执行标准不统一的业务流程和管理流程，确保规范运作商业银行应当建立健全信息系统控制，通过内部控制流程与业务操作系统和管理信息系统的有效结合，加强对业务和管理活动的系统人工控制商业银行应当根据经营管理需要，合理确定部门、岗位的职责及权限，形成规范的部门、岗位职责说明，明确相应的报告路线商业银行应当全面系统地分析、梳理业务流程和管理活动中所涉及的相容岗位，实施相应的措施，形成轮岗制

按照商业银行内部控制评价试行办法规定商业银行应建立的组织结构明确所有与风险和内部控制有关的部门岗位人

分工合理赏罚到位职责明确报告关系清晰

企业应充分运用现代科学技术手段加强内部控制主要是指

建立健全本单位财会管理制度，加强会计机构建设对信息系统建设实施归口管理，将经济活动及其内部控制流程嵌入单位信息系统中，减少或消除人为操纵因素，保护信息安全明确各岗位办理业务和事项的权限范围、审批程序和相关责任，建立重大事项集体决策和会签制度合理设置内部控制关键岗位，明确划分职责权限，实施相应的分离措施，形成相互制约、相互监督的

下列属于行政事业单位内部控制方法中财产保护控制的有

建立资产日常管理制度和定期清查机制合理设置内部控制关键岗位明确各岗位办理业务的权限范围采取定期盘点措施

单位应当合理设置岗位明确相关岗位的职责权限确保预算等不相容岗位相互分离

编制审批执行评价

商业银行应建立分工合理职责明确报告关系清晰的组织结构明确所有与风险和内部控制有关的部门岗位人员的职责

建立相应的授权体系，实行统一法人管理和法人授权必要的职责分离，以及横向与纵向相互监督制约关系涉及资产、负债、财务和人员等重要事项变动均不得由一个人独自决定明确关键岗位、特殊岗位、不相容岗位及其控制要求建立关键岗位定期或不定期的人员轮换和强制休假制度

合理设置内部控制关键岗位明确划分职责权限实施相应的分离措施形成相互制约相互监督的工作机制这些属于内部

不相容岗位相互分离内部授权审批控制归口管理预算控制

内部控制应当保证企业内部机构岗位及其职责权限的合理设置和分工坚持不相容职务相互分离确保不同机构和岗位

全面性原则重要性原则制衡性原则成本效益原则

下列关于会计业务内部控制表述不正确的是.

会计业务内部控制必须符合国家法律法规以及建设银行有关规章制度要求允许机构最高负责人拥有不受会计业务内部控制约束的权力会计业务内部控制必须涵盖涉及会计工作的各项业务及相关岗位必须保证会计机构.岗位的合理设置及其职责权限的合理划分，做到不相容岗位.职责相互分离