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为了防止不合格产品入库和售出，产成品生产与检验相互独立 为了保证盘点真实性，存货盘点由独立于保管人员之外的其他部门人员定期进行 采购部门负责验收、保管购入的原材料 永续盘存记录由财会部门负责
比较本年度各个月份工资变动情况 审查工资总额各组成项目的真实性 审查代扣代缴款项的正确性 核对工资分配是否正确
销售折扣合理性 年末应收账款真实性 销售退回是否经过审批 销售业务入账时间正确性
审阅投资明细账 向代管机构函证 询问管理部门 检查股票和债券登记簿
实地盘点投资证券 获取被审计单位管理当局声明 向代保管机构发函询证 逐笔检查被审计单位相关会计记录
向被审计单位证券保管机构发询证函 查阅被审计单位管理当局有关证券买卖的会议记录或决议 审查有价证券的取得是否按实际成本入账 验证投资收益
实地盘点投资证券 获取被审计单位管理当局声明书 向代保管机构发询证函 逐笔检查被审计单位相关会计记录
投资协议 资产评估证明 公司章程 出资证明 盈余公积明细表
财政审计是指审计机关对各级政府部门的财务收支及有关活动的真实性、合法性进行的审计 无论是全部审计还是局部审计，都可以运用详查法或抽查法 与财政财务审计相比较，财经法纪审计更加突出合法性目标 审计机构在某固定资产投资项目施工过程中，对施工进度、投资完成情况进行的审计是一种事中审计 再次审计不能利用上期审计所形成的审计档案和经验
投资者开户资料 投资者身份的真实性 投资者的家庭成员 投资者的文化程度
比较本年度各个月份工资变动情况 审查工资总额各组成项目的真实性 审查代扣代缴款项的正确性 核对工资分配的正确
财政财务审计是指审计机关对各级政府部门的财务收支及有关活动的真实性、合法性进行的审计 无论是全部审计还是局部审计，都可以运用详细法或抽样法 与财政财务审计相比较，财经法纪审计更加突出合法性目标 审计机构在某固定资产投资项目施工过程中，对施工进度、投资完成情况进行的审计是一种事中审计
比较本年度各个月份工资变动情况 审查工资总额各组成项目的真实性 审查代扣代缴款项的正确性 核对工资分配的正确性
调查代管机构的资质 要求被审计单位做出书面说明 向代管机构发函询证 检查相关会计记录
实地盘点投资证券 获取被审计单位管理当局声明 向代保管机构发函询证 逐笔检查被审计单位相关会计记录
财务会计资料的编制者 被审计单位财务部门 被审计单位的财务负责人 被审计单位的负责人
湘公网安备 43130202000226号