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《非居民金融账户涉税信息尽职调查管理办法》中规定,金融机构应当在( ) 将其归入非居民金融账户进行管理:
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国际税收知识考试《国际税收知识考试题库一》真题及答案
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非居民金融账户涉税信息尽职调查管理办法中所称非居民是指中国税收 居民以外的个人和企业包括其他组织包括
依据我国非居民金融账户涉税信息尽职调查管理的相关规定下列 非金融机构属于消极非金融机构的是
政府机构或者履行公共服务职能的机构
仅与本集团(该集团内机构均为非金融机构)内关联机构开展融资或者对冲交易的企业
税收居民国(地区)不实施金融账户涉税信息自动交换标准的投资机构
非营利组织
非居民金融账户涉税信息尽职调查管理办法中规定合伙企业等机构声明 不具有税收居民身份的金融机构可按照其
企业负责人
实际管理机构
分支机构
关联机构
非居民金融账户涉税信息尽职调查管理办法中所称账户加总余额是指账 户持有人在同一金融机构不包括其关联机
非居民金融账户涉税信息尽职调查管理办法中规定托管机构成立不满三 年的按机构存续期间计算
依法在设立的金融机构开展非居民金融账户涉税信息尽职调查工作适用 非居民金融账户涉税信息尽职调查管理办
中华人民共和国境外
中华人民共和国境内
中华人民共和国缔约国
中华人民共和国接邻国
非居民金融账户涉税信息尽职调查管理办法中规定金融机构应当建立账 户持有人信息变化监控机制包括要求账户
十日
十五日
三十日
六十日
非居民金融账户涉税信息尽职调查管理办法所称关联机构是指一个机构 控制另一个机构或者两个机构受到共同控
非居民金融账户涉税信息尽职调查管理办法中规定金融机构知道或者 应当知道新开个人账户情况发生变化导致原
三十日
四十五日
六十日
九十日
金融机构应当对其分支机构执行非居民金融账户涉税信息尽职调查管理办 法规定的尽职调查工作作出统一要求并
根据非居民金融账户涉税信息尽职调查管理办法的规定下列机构属于规定的金 融机构的有
农村信用合作社
私募基金管理公司
信托公司
金融资产管理公司
财务公司
非居民金融账户涉税信息尽职调查管理办法中规定金融机构应当妥善保 管本办法执行过程中收集的资料保存期限
二年
三年
五年
十年
非居民金融账户涉税信息尽职调查管理办法中规定金融机构应当遵循 的原则针对不同类型账户了解账户持有人或
入乡随俗
诚实信用
谨慎勤勉
尊重隐私
信守承诺
非居民金融账户涉税信息尽职调查管理办法中所称的金融机构包括
存款机构
托管机构
投资机构
特定的保险机构及其分支机构
中国人民银行
非居民金融账户涉税信息尽职调查管理办法中规定金融机构应当遵循诚 实信用谨慎勤勉的原则针对不同类型账户
账户持有人
法定代表人
财务负责人
有关控制人
办税员
非居民金融账户涉税信息尽职调查管理办法中规定金融机构在计算账 户加总余额时账户币种为非美元的应当按照
计算日
交易日
转账日
每月第一天
非居民金融账户涉税信息尽职调查管理办法中规定金融机构故意错报 漏报账户持有人信息的由责令其限期改正:
省税务局
主管税务机关
国家税务总局
市税务局
非居民金融账户涉税信息尽职调查管理办法中规定金融机构应当汇总报 送境内分支机构的下列非居民账户信息并
金融机构名称
金融机构规模
金融机构人数
金融机构关联方信息
非居民金融账户涉税信息尽职调查管理办法中规定金融机构需加总的账 户不限于通过计算机系统中客户号纳税人
非居民金融账户涉税信息尽职调查管理办法中规定账户持有人应当配合 金融机构的尽职调查工作地向金融机构提
真实
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