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检讨企业的财务控制、内部控制及风险管理制度 与管理层讨论内部控制系统，确保管理层已履行职责，建立有效的内部控制系统 检讨集团的财务及会计政策及实务 参与详细执行监控政策及程序的具体工作
风险管理策略 风险理财措施 风险管理信息系统 内部控制系统
能够独立行使对内部控制系统建立与运行过程及结果进行监督的权力 具备与监督和评价内部控制系统相适应的专业胜任能力和职业道德素养 与企业其他职能机构就监督与评价内部控制系统方面应当保持协调一致 能够得到企业董事会和经理层的支持
建设项目内部控制具有不同于一般企业内部控制的特点 建设项目应建立始终围绕项目总目标的内部控制系统 建设项目的内部控制程序在建设过程中应保持足够的稳定性 建设项目内部控制系统应具有适当的弹性和包容性
检讨企业的财务控制、内部控制及风险管理制度 与管理层讨论内部控制系统，确保管理层已履行职责，建立有效的内部控制系统 检讨集团的财务及会计政策及实务 检讨集团的企业制度 参与详细执行监控政策及程序的具体工作
能够独立行使对内部控制系统建立与运行过程及结果进行监督的权力 备与监督和评价内部控制系统相适应的专业胜任能力和职业道德素养 企业其他职能机构就监督与评价内部控制系统方面应当保持协调一致，在工作中相互配合、相互制约，在效率上满足企业对内部控制系统进行监督与评价所提出的有关要求 能够得到企业经理层的支持，通常直接接受经理层的领导和监督，可以有足够的权威性来保证内部控制评价工作的顺利开展
内部控制是一个实现目标的程序及方法，而其本身并非目标 内部控制需要提供绝对保证 内部控制要由企业中各级人员实施与配合 即使内部控制系统完善，也需要对系统进行检查
完善的内部控制系统有助于确保企业遵守适用的法律法规 完善的内部控制系统有助于确保对内及对外报告的质量 内部控制只为企业目标的实现提供绝对保证 内部控制是公司董事会和各级管理层计划、实施和监察的不问断的一系列活动
风险管理比内部控制的范围要广泛得多 内部控制是风险管理的重要手段 治理,风险和控制作为一个整体为组织目标的实现提供保证 实现了"从上到下"控制基础和"从下到上"风险基础执行模式的融合
风险管理策略 风险理财措施 风险管理信息系统 内部控制系统
内部控制系统的设计是否是为了保证遵守有关政策、计划、程序、法律和规定； 内部控制系统是否为实现公司目标提供合理保证； 内部控制系统是否能降低内在风险； 内部控制系统是否能保证管理层所用信息的可靠性和完整性。
能够独立行使对内部控制系统建立与运行过程及结果进行监督的权力 具备与监督和评价内部控制系统相适应的专业胜任能力和职业道德素养 与企业其他职能机构就监督与评价内部控制系统方面应当保持协调一致 能够得到企业董事会和经理层的支持
能够独立行使对内部控制系统建立与运行过程及结果进行监督的权力 具备与监督和评价内部控制系统相适应的专业胜任能力和职业道德素养 与企业其他职能机构就监督与评价内部控制系统方面应当保持协调一致 能够得到企业董事会和经理层的支持
检讨企业的财务控制、内部控制及风险管理制度 与管理层讨论内部控制系统，确保管理层已履行职责，建立有效的内部控制系统 检讨集团的财务及会计政策及实务 参与详细执行监控政策及程序的具体工作 检讨集团的企业制度
对内部控制系统的检查是管理层的常规责任 检查可委派给审计委员会，并且董事会必须提供有关内部控制系统的信息，并进行复核。复核应至少为每两年一次 管理层应向董事会保证内部控制已得到监察，确认这些控制提供了“对重大风险及内部控制系统对于管理这些风险的有效性”的平衡性评价 董事会可能需要对该系统进行复核
内部控制是指为确保实现企业目标而实施的程序和政策 就风险管理而言，内部控制系统涉及企业财务、运营、遵守法律法规及其他方面 控制政策及程序代表整个企业对于内部控制的价值观 控制政策及程序的设计目的在于尽可能确保业务行为是有序且有效的
内部控制是公司的董事会、管理层及其他人士为实现运营的效益和效率，财务报告的可靠性和遵守适用的法律法规提供合理保证而实施的程序 内部控制系统可以为企业目标的实现提供绝对保证 企业无论规模大小，在建立内部控制系统时，均可能存在资源受限的问题 内部控制是一个实现目标的程序及方法，而其本身并非目标
能够独立行使对内部控制系统建立与运行过程及结果进行监督的权力 具备与监督和评价内部控制系统相适应的专业胜任能力和职业道德素养 与企业其他职能机构就监督与评价内部控制系统方面应当保持协调一致 能够得到企业董事会和经理层的支持
内部审计部门通常是内部控制系统的主要监察人 风险评估是确定如何降低和管理风险的依据，同时也是其它内部控制元素的根基 企业无论规模大小，在建立内部控制系统时，均可能存在资源受限的问题 内部控制系统应嵌入企业运营之中，并成为公司文化的一部分
绩效计量 对企业运营进行测试 评估政策及程序的影响 蒙特卡罗模拟法
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