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转让财产所得，以收入全额为应纳税所得额 利息所得，以收入全额为应纳税所得额 租金所得，以收入全额为应纳税所得额 特许权使用费所得，以收入全额为应纳税所得额 其他所得，无需缴纳企业所得税
接受时不计入应纳税所得额，将来销售时也不确认应纳税所得额 接受时应计入应纳税所得额，将来销售时再按规定确认应纳税所得额 接受时不计入应纳税所得额，将来销售时再确认应纳税所得额 接受时应计入应纳税所得额，将来销售时不再确认应纳税所得额
转让财产所得，以收入全额为应纳税所得额 利息所得，以收入全额为应纳税所得额 租金所得，以收入全额为应纳税所得额 特许权使用费所得，以收入全额为应纳税所得额 股息、红利等权益性投资收益，以收入全额为应纳税所得额
纳税人按规定进行清产核资时发生的固定资产评估增值应计入应纳税所得额 纳税人在产权转让过程中发生的资产评估增值不应计入应纳税所得额 纳税人以无形资产对外投资，发生的资产评估增值应计入应纳税所得额 企业进行股份制改造发生的资产评估增值部分，所提的折旧在计算应纳税所得额时不得扣除
应纳税所得额﹦收入-成本 应纳税所得额﹦收入-费用 应纳税所得额﹦收入-成本-费用 应纳税所得额﹦收入+成本+费用
接受时不计入应纳税所得额，将来销售时也不确认应纳税所得额 接受时应计入应纳税所得额，将来销售时再按规定确认应纳税所得额 接受时不计入应纳税所得额，将来销售时再确认应纳税所得额 接受时应计入应纳税所得额，将来销售时不再确认应纳税所得额
购买国库券到期兑现的利息 外单位欠款给付的利息 收取的逾期未收回包装物的押金 确实无法偿付的应付款
购买国库券到期兑现的利息收入 外单位欠款付给的利息 收取的逾期未收回包装物的押金 企业在建工程发生的试运行收入
转让财产所得，以收入全额为应纳税所得额 利息所得，以收入全额为应纳税所得额 租金所得，以收入全额为应纳税所得额 特许权使用费所得，以收入全额为应纳税所得额 股息、红利等权益性投资收益，以收入全额为应纳税所得额
企业从其关联方接受的债权性投资与权益性投资的比例超过规定标准而发生的利息支出，不应在计算应纳税所得额时扣除 企业对外投资期间，投资资产的成本在计算应纳税所得额时不得扣除 企业发生的公益性捐赠支出，在年度利润总额12%以内的部分，准予在计算应纳税所得额时扣除 与经营活动无关的固定资产不应计入纳税所得额
按照实际利润核定应纳税所得额 按收入总额核定应纳税所得额 按成本费用核定应纳税所得额 按经费支出换算收入核定应纳税所得额
接受捐赠的收入 固定资产盘盈收入 因债权人缘故确实无法支付的应付款项 购买国债取得的利息收入
企业从其关联方接受的债权性投资与权利性投资的比例超过规定标准而发生的利息支出，应在计算应纳税所得额时扣除 企业对外投资期间，投资资产的成本在计算应纳税所得额时不得扣除 企业发生的公益性捐赠支出，在年度利润总额12%以内的部分，准予在计算应纳税所得额时扣除 与经营活动无关的固定资产不应计入纳税所得额
购买国库券到期兑现的利息收入 外单位欠款付给的利息 收取的逾期未收回包装物的押金 无法付出的应付款 盘盈的固定资产
转让财产所得，以收入全额为应纳税所得额 利息所得，以收入全额为应纳税所得额 租金所得，以收入全额为应纳税所得额 特许权使用费所得，以收入全额为应纳税所得额
接受时不计入应纳税所得额，将来销售时也不得结转销售成本 接受时应计入应纳税所得额，将来销售时允许按规定结转销售成本 接受时不计入应纳税所得额，将来销售时允许按规定结转销售成本 接受时应计入应纳税所得额，但将来销售时不得结转销售成本
固定资产盘盈收入 因债权人缘故确实无法支付的应付款项 转让有价证券取得的收入 购买国债取得的利息收入
应纳税所得额=会计利润+纳税调整增加数-纳税调整减少数 应纳税所得额=收入总额-免税收入-各项扣除 应纳税所得额=会计利润+纳税调整数 应纳税所得额=收入总额-免税收入-各项扣除+允许预计的今后收入
综合所得应纳税额＝全年应纳税所得额×适用税率－速算扣除数 综合所得应纳税额＝全年应纳税所得额×上一级税率－速算扣除数 综合所得应纳税额＝全年应纳税所得额×下一级税率－速算扣除数 综合所得应纳税额＝全年应纳税所得额×适用税率＋速算扣除数
保险公司给予纳税人的无赔款优待，应计入当年应纳税所得额 纳税人已作为支出、亏损或坏账处理的应收款项，在以后年度全部或部分收回时，应计入收回年度的应纳税所得额 企业取得的国家财政性补贴和其他补贴收入，除国务院、财政部和国家税务总局规定不计入损益者外，应一律并入实际收到补贴收入年度的应纳税所得额 企业收到的教育费附加返还款，应计入应纳税所得额
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