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在计算机总账系统中,银行对账的科目在科目设置时应定义为“银行账”辅助账类的科目性质。

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录入银行存款日记账  录入银行对账单  自动或手工对账  输出银行存款余额调节表  
“银行存款”科目要定义“对账”属性,便于与银行对账  “应收账款”科目要定义“客户往来”属性,便于在总账系统中对应收账款进行客户明细核算  “管理费用”科目要定义“部门”属性,便于进行管理费用的部门明细核算  “应付工资”科目要进行“供应商往来”核算  
总账与记账凭证核对  企业银行存款日记账未达账项与银行对账单核对与勾销  明细账与总账核对  明细账与记账凭证核对  
录入银行存款日记账  录入银行对账单  自动或手工对账  输出银行存款余额调节表  
计算机系统自动进行账账核对  计算机系统根据对账依据将银行日记账未达账项与银行对账单自动进行核对与勾销  计算机系统自动进行明细账与总账的核对  计算机系统自动进行账证、账账、账表之间的核对  

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