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业务状态: 记账超时， 账务状态: 待记账， 日间时点执行“往账手工冲销” 业务状态: 记账超时， 账务状态: 待冲正， 日间时点执行“往账手工冲销” 业务状态: 已作废， 账务状态: 记账成功， 日间时点执行“往账手工冲销” 业务状态: 已作废， 账务状态: 记账失败， 柜员可重新发起交易
严格执行与单位账务的定期核对，对客户反馈的未达款项必须及时查清处理 汇兑往账业务采用双人操作模式，根据规定设置录入员、复核员 办理退汇业务，要经主管审核签章后再做相关账务处理 联行差错、查询查复处理必须经会计主管审批后再作相关处理 对当日发生多笔退汇、取消交易的柜员，会计主管必须严格审查该柜员办理的业务是否依据客户的申请，是否将资金交付客户
采用同方向红、蓝字冲正的方式进行处理 应填制蓝字反方向记账凭证办理冲正交易 贷方错账，先补记正确账务，再冲销原错误账务；借方错账，先冲销原错误账务，再补记正确账务 借贷方同时记错时，先按照“先冲记贷方红字、后冲记借方红字”的顺序冲账，后按“先补记借方蓝字、后补记贷方蓝字”的顺序补记正确账务
对于支付网关处理交易失败、后台处理交易成功的情况，按交易成功处理，将按交易金额扣收客户款项，并调整至商户结算账户。 对于支付网关处理交易成功、后台处理交易失败的情况，按交易成功处理，并按照交易金额从商户的结算账户中调整该笔款项至客户账户中。 对于支付网关处理交易失败、后台处理交易成功的情况，按交易失败处理，将按交易金额扣收客户款项，并调整至商户结算账户。 对于支付网关处理交易成功、后台处理交易失败的情况，按交易失败处理，并按照交易金额从商户的结算账户中调整该笔款项至客户账户中。
个人账户通存 个人账户通兑 电子汇兑往账 银行汇票签发
借：应讨账款——某单位 贷：待处理财产损溢——待处理流动资产损溢 借：应付账款——某单位 贷：营业处收入 借：管理费用 贷：待处理财产损溢——待处理固定资产损溢 借：待处理财产损溢——待处理固定资产 贷：库存商品——甲产品
对于支付网关处理交易成功、后台处理交易失败的情况，按交易成功处理，并按照交易金额从商户结算账户中调整至客户账户中。 对于支付网关处理交易失败、后台处理交易成功的情况，按交易失败处理，按照交易金额从商户结算中扣收款项，并调整至客户账户。 对于支付网关处理交易成功、后台处理交易失败的情况，按交易成功处理，并按照交易金额从客户账户中调整至商户结算账户中。 对于支付网关处理交易失败、后台处理交易成功的情况，按交易失败处理，按照交易金额从客户账户中扣收款项，并调整至商户结算账户。
借：管理费用——现金短缺100000贷：待处理财产损溢——待处理流动资产损溢100000 借：待处理财产损溢——待处理流动资产损溢100000贷：管理费用——现金短缺100000 借：应收账款100000贷：管理费用100000 借：应收账款100000贷：管理费用100000
集中处理采取“前台受理，后台处理，前后台一体化”的操作模式。 基于COS_T系统处理的业务，前后台之间主要通过实物流转联系。 前台负责与实物凭证处理和与客户交互信息处理相关的职责。 后台负责与凭证影像处理和与交易账务信息处理相关的职责。
借记差错，先选择“冲正”交易补记正确账务，打印蓝字填制的记账凭证，再选择“冲正”交易冲销原错误账务 借记差错，先选择“冲正”交易冲销错误账务，打印红字填制的记账凭证，再选择“冲正”交易补记正确账务 借记差错，先选择“冲正”交易冲销错误账务，打印蓝字填制的记账凭证，再选择“冲正”交易补记正确账务 借记差错，先选择“冲正”交易冲销错误账务，打印红字填制的记账凭证，再直接记载正确账务
按照：收取待兑付银行承兑汇票款项→回复提示付款申请→账务处理→垫款及后续处理（若有）步骤操作 经办行收到提示付款申请后，对同意付款且资金通过线上清算的，应将扣划的银行承兑汇票款项转入“贸易通资金划拨中间户”专用账户。 回复提示付款申请实行录入、复核的双人操作模式。交易成功后，通过票面信息查询，查询票据状态为“票据已结清”。 账务处理环节，经办行操作员在电子商业汇票系统中依次点击待处理—待处理账务，查询点击“提示付款回复方记账”进行记账。
材料采购 银行存款--采购专户 其他货币资金 预付账款
2121应销记汇出汇款 0528其他汇出汇款 0529网上银行汇出汇款 2115待处理贷方结算款项
对于经查明确实无法收回的应收款项，应作为坏账损失予以核销 对于经查明确实无法支付的应付账款，应予以核销 核销坏账时，应冲减坏账准备并核销应收账款 核销时，应通过“待处理财产损溢”账户核算
客户账户 待处理后台集中汇兑往账款项 网内往来应付结算款项 网点操作账户
物资采购 银行存款——采购专户 其他货币资金 预付账款
预付账款 银行存款--采购专户 其他货币资金 材料采购
对现金通存进行存款冲销 撤销现金签发的银行汇票 对账差错下挂营业网点 电子汇兑来账挂账
客户账 库存现金 待处理农信银款项 农信银通存通兑往来款项
湘公网安备 43130202000226号