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营业税金及附加 借款利息支付 维持运营投资 经营成本
为维持资产正常运转发生的预计现金流出 资产持续使用过程中预计产生的现金流入 未来年度因实施已承诺重组减少的预计现金流出 未来年度为改良资产发生的预计现金流出
为维持资产正常运转发生的预计未来现金流出 资产持续使用过程中预计未来产生的现金流入 未来年度因实施已承诺重组减少的预计现金流出 未来年度为改良资产发生的预计现金流出
原有固定资产变价收入现金流入量 流动资产初始垫支现金流出量 初始投资费用现金流出量(如职工培训费等) 营业现金净流量
营业税金及附加 借款利息支付 维持运营投资 经营成本
属于现金流入 属于现金流出; 既属于现金流入又属于现金流出 既不属于现金流入又不属于现金流出。
偿还应付账款 偿还短期借款 发放现金股利 支付借款利息
现金流入量 现金流出量 差量净现金流量 净现金流量
争取现金流出与现金流入同步 透支 使用零余额账户 账龄分析法