营运资金是指企业的（）。

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筹资是指企业为了满足投资和用资的需要，筹措和集中所需资金的过程广义的投资包括企业内部使用资金的过程和对外投放资金的过程，狭义的投资仅指企业内部使用资金的过程资金营运活动是指企业在日常生产经营过程中所发生的资金收付活动广义的分配是指企业对各种收入进行分割和分派的过程；狭义的分配仅指对净利润的分配

企业应认真分析生产经营状况，合理确定营运资金的需要数量加快营运资金周转，提高营运资金使用效率在保证生产经营需要的前提下，尽力降低资金使用成本保持企业有足够的短期偿债能力

狭义的投资仅指对外投资，狭义的分配仅指对企业收入的分配在一定时期内，营运资金周转速度越快，企业越有可能获得更多的利润筹资是指企业为了满足投资和资金营运的需要，筹集所需资金的行为企业在投资过程中，需要考虑投资规模、投资方向和投资方式

营运财富设备人员

营运资金周转是指企业的营运资金从应收账款开始，到最终转化为现金为止的过程存货周围期，是指将原材料转化成产品并出售所需要的时间存货周转期和应收账款周转期越长，应付账款周转期越短，营运资金数额就越小营运资金的周转通常与现金周转密切相关

营运资金是指流动资产与流动负债的差额营运资金为负值时，说明该借款人用长期资金支持着部分流动资产营运资金为正值时，说明该借款人用流动负债支持部分长期资产营运资金越少越好

营运资金增加营运资金不变速动比率上升速动比率下降

缩短存货周转期延长应收账款周转期缩短应付账款周转期保持应收账款周转期不变

缩短存货周转期缩短应收账款周转期缩短应付账款周转期延长应收账款周转期

营运资金越多的企业，流动比率越大营运资金越多，流动资产与流动负债的差额越大营运资金相同的企业，短期偿债能力相同营运资金越多的企业，短期偿债能力越强

存货周转期应付账款周转期应收账款周转期预收账款周转期

人员管理投资营运企业筹资资金营运

资金营运资金投放资金回笼资金借贷

营运资金来源具有多样性营运资金的周转时间长从管理对象上看，营运资金管理的内容包括对流动资产管理和对流动负债管理狭义的营运资金是指一个企业流动资产的总额营运资金的管理必须把满足正常合理的资金需求作为首要任务

指借款人日常生产经营所需营运资金指现有流动资金指借款人日常生产经营所需营运资金与现有流动资金的差额指上年度全部流动资金

当流动资产大于流动负债时，营运资金为正，说明企业财务状况稳定，不能偿债的风险较小当流动资产小于流动负债时，营运资金为负，此时，企业部分非流动资产以流动负债作为资金来源，企业不能偿债的风险很大营运资金是绝对数，便于不同企业之间的比较营运资金＝流动资产－流动负债

流动资产—（减）流动负债流动资产流动负债长期投资