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应交的土地使用税 应交的教育费附加 应交的矿产资源补偿费 企业代扣代缴的个人所得税 耕地占用税
取得增值税扣税凭证时直接记入“应交税费——应交增值税（进项税额）”科目 取得增值税扣税凭证时直接记入“应交税费——应交增值税（待抵扣进项税额）”科目 交叉稽核通过后，记入“应交税费——应交增值税（进项税额）”科目 交叉稽核未通过，通过“应交税费——应交增值税（进项税额转出）”科目核算
土地使用税 教育费附加 矿产资源补偿费 土地增值税 耕地占用税
“本年利润” “应交税费” “投资收益” “长期待摊费用”
教育费附加 矿产资源补偿费 企业代扣代缴的个人所得税 耕地占用税
应交的教育费附加 应交的矿产资源补偿费 企业代扣代缴的个人所得税 耕地占用税
应交土地增值税 应交资源税 应交土地使用税 应交房产税
城镇土地使用税 印花税 单位代扣代缴的个人所得税 企业所得税
应交的车船税 应交的教育费附加 应交的矿产资源补偿费 企业代扣代缴的个人所得税 耕地占用税
应交的土地使用税 应交的教育费附加 应交的矿产资源补偿费 企业代扣代交的个人所得税 企业缴纳的车辆购置税
应交税费——应交增值税（已交税金） 应交税费——未交增值税 应交税费——应交增值税（销项税额） 应交税费——应交增值税（进项税额）
该科目贷方登记应交纳的各种税费，借方登记实际交纳的税费 期末余额一般在贷方，反映企业尚未交纳的税费 期末余额如在借方，反映企业多交或尚未抵扣的税费 企业交纳的个人所得税、印花税、耕地占用税不需要预计应交数的税金，不通过“应交税费”科目核算。
应交的土地使用税 应交的教育费附加 应交的矿产资源补偿费 企业代扣代交的个人所得税 耕地占用税
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