你可能感兴趣的试题
保护行政事业单位固定资产的安全完整 确保固定资产会计信息的准确性和可靠性 促进单位关于固定资产招标、采购、使用、日常维护、处置等办事效率的提高 保证国家关于固定资产业务有关法规、政策和指令的贯彻执行，保证固定资产业务的合法性
内部控制是指被审计单位制定的一系列相关政策、程序和措施 保证会计及其他信息资料的真实可靠是内部控制的作用之一 内部控制的设置和运行受成本效益原则的影响 按内部控制的功能，可以分为预防式控制和察觉式控制 如果被审计单位内部控制健全有效，审计人员就无需开展实质性审查
固定资产使用、报废审批部门相互独立 固定资产购置预算经使用部门批准后实施 定期盘点固定资产 内部审计人员对固定资产定期检查
授权审批控制 原材料消耗定额控制 职责分工控制 固定资产盘点控制 会计记录的定期核对
内部控制是指被审计单位制定的一系列相关政策、程序和措施 若审计人员认为内部控制完全不能预防或发现错误，就应将控制风险定为100% 内部控制越有效，控制风险就越低 按内部控制的功能，可以分为预防式控制和察觉式控制 如果被审计单位内部控制健全有效，审计人员就无需开展实质性审查
验证固定资产的退废手续 验证固定资产的新增手续 审查固定资产的计价方法 检查固定资产账、卡的设置情况 查验固定资产的所有权
授权审批控制 原材料消耗定额控制 职责分工控制 固定资产盘点控制
专门、独立的业务运作 合理、有效的控制措施 独立、客观的投资研究 科学、严密的投资决策
授权审批控制 原材料消耗定额控制 职责分工控制 固定资产盘点控制 会计记录的定期核对
内部控制是指被审计单位制定的一系列相关政策、程序和措施 保证会计及其他信息资料的真实可靠是内部控制的作用之一 内部控制的设置和运行受成本效益原则的影响 如果被审计单位内部控制健全有效，审计人员就无须开展实质性审查 按内部控制的功能，可以分为预防式控制和察觉式控制
授权审批控制 原材料消耗定额控制 职责分工控制 固定资产盘点控制 现金实物控制
会计与出纳岗位分离 制定原材料消耗定额 固定资产购置须经授权审批 定期盘点存货
授权审批控制 原材料消耗定额控制 职责分工控制 固定资产盘点控制
外部控制机制 外部控制制度 内部控制机制 内部控制制度
内部控制建设有助于企业及时识别和、 防范风险， 促进企业实现战略发展目标 企业应当结合自身的管理实践， 从控制环境、 风险评估、 控制措施、 信息与沟通、 监督检查等要素出发建立本单位的内部控制 内部控制应当由企业各个层级的人员共同实施， 从企业负责人到各个业务分部、 职能部门的负责人，直至每一名员工， 都应对实施内部控制负有责任 企业应当定期或不定期对本单位内部控制的健全性、 合理性和有效性进行评价， 及时发现内部控制设计和实施环节存在的缺陷和漏洞， 采取切实可行措施予以改进
固定资产交付使用的验收工作由固定资产管理部门、使用部门及相关部门共同实施 公司应当对固定资产业务建立严格的授权批准制度，明确授权批准的方式、权限、程序、责任和相关控制措施，规定经办人的职责范围和工作要求 对于重大的固定资产采购，应采取招标方式进行 固定资产的处置应由固定资产管理部门和使用部门的人员办理
有关控制措施包括“高层检查”，即董事会与高级管理层应要求下级部门及时报告经营管理情况和特别情况，以检查内部控制的实施状况以及在实现内部控制目标方面的进展。高级管理层应根据检查情况提出内部控制缺失情况，督促职能管理部门改进 有关控制措施包括“审批与授权”，即根据若干限制条件对各项业务、管理活动进行审批与授权，明确各级的管理责任 有关控制措施包括“不兼容岗位的适当分离” 有关“实物控制”的主要措施包括实物限制、单人保管和定期盘存等
生产过程中的存货的内部控制 工薪的内部控制 对产品成本进行记录与控制的成本会计控制 固定资产的内部控制
湘公网安备 43130202000226号