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内部控制是由企业管理层实施的，旨在实现控制目标的过程 有效的公司治理制度要求人员比过程更重要 COSO对内部控制系统的五大要素进行了认定，包括控制环境、风险评估、会计制度、控制活动以及检查 审计委员会属于管理层
检讨企业的财务控制、内部控制及风险管理制度 与管理层讨论内部控制系统，确保管理层已履行职责，建立有效的内部控制系统 检讨集团的财务及会计政策及实务 参与详细执行监控政策及程序的具体工作
检讨企业的财务控制、内部控制及风险管理制度 与管理层讨论内部控制系统，确保管理层已履行职责，建立有效的内部控制系统 检讨集团的财务及会计政策及实务 检讨集团的企业制度 参与详细执行监控政策及程序的具体工作
规范的董事会和监事会 公正、合理、高效的人力资源管理体制 公司制度 业绩考核标准
建设项目的内部控制程序在建设过程中应保持足够的稳定性 建设项目应建立始终围绕项目总目标的内部控制系统 建设项目内部控制具有不同于一般企业内部控制的特点 建设项目内部控制系统应具有适当的弹性和包容性 在项目实施阶段建立建设项目的内部控制环境比较合适
内部控制是一个实现目标的程序及方法，而其本身并非目标 内部控制需要提供绝对保证 内部控制要由企业中各级人员实施与配合 即使内部控制系统完善，也需要对系统进行检查
完善的内部控制系统有助于确保企业遵守适用的法律法规 完善的内部控制系统有助于确保对内及对外报告的质量 内部控制只为企业目标的实现提供绝对保证 内部控制是公司董事会和各级管理层计划、实施和监察的不问断的一系列活动
内部控制系统的设计是否是为了保证遵守有关政策、计划、程序、法律和规定； 内部控制系统是否为实现公司目标提供合理保证； 内部控制系统是否能降低内在风险； 内部控制系统是否能保证管理层所用信息的可靠性和完整性。
将企业业绩及内部控制情况告知股东 保证企业的正常运转 保护股东投资及公司资产安全 维持完善的内部控制系统
内部控制自我评价是由企业董事会和管理层实施的 企业内部控制评价部门或机构应编制内部控制缺陷认定汇总表，重大缺陷应当由股__会予以最终认定 重大缺陷，是指一个或多个控制缺陷的组合，可能严重影响内部整体控制的有效性，进而导致企业无法及时防范或发现严重偏离整体控制目标的情形 董事会全体成员应对内部控制有效性负责
检讨企业的财务控制、内部控制及风险管理制度 与管理层讨论内部控制系统，确保管理层已履行职责，建立有效的内部控制系统 检讨集团的财务及会计政策及实务 参与详细执行监控政策及程序的具体工作 检讨集团的企业制度
内部控制是一个实现目标的程序及方法，而其本身并非目标 内部控制要由企业中各级人员实施与配合 内部控制提供的是绝对保证 《企业内部控制基本规范》在内部控制标准体系中起统领作用
内部控制是公司的董事会、管理层及其他人士为实现运营的效益和效率，财务报告的可靠性和遵守适用的法律法规提供合理保证而实施的程序 内部控制系统可以为企业目标的实现提供绝对保证 企业无论规模大小，在建立内部控制系统时，均可能存在资源受限的问题 内部控制是一个实现目标的程序及方法，而其本身并非目标
公司目标的制定、实施措施的落实以及效果监控的体系结构 公司为控制投资风险的投资决策机构体系 公司为防范和化解风险而设立的内部控制系统 为公司管理层及董事会提供适当的激励措施使其充分利用资源，追求公司及股东的利益最大化，并实施有效监控
与监督和评价内部控制系统相适应的专业胜任能力和职业道德素养 能够独立行使对内部控制系统建立与运行过程及结果进行监督的权力 与企业其他职能机构就监督与评价内部控制系统方面应当保持协调一致，在工作中相互配合、相互制约 能够得到企业董事会和经理层的支持，通常直接接受董事会及其审计委员会的领导和监事会的监督，有足够的权威性来保证内部控制评价工作的顺利开展
内部审计部门通常是内部控制系统的主要监察人 风险评估是确定如何降低和管理风险的依据，同时也是其它内部控制元素的根基 企业无论规模大小，在建立内部控制系统时，均可能存在资源受限的问题 内部控制系统应嵌入企业运营之中，并成为公司文化的一部分
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