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信息技术一般控制包括程序开发、程序变更、程序和数据访问以及计算机运行等四个方面 信息技术一般控制一般要经过输入、处理及输出等环节 计算机运行这一领域的目标是确保业务系统根据管理层的控制目标完整准确地运行，确保运行问题被完整准确地识别并解决，以维护财务数据的完整性 程序和数据访问这一领域的目标是确保分配的访问程序和数据的权限是经过用户身份认证并经过授权的。程序和数据访问的子组件一般包括安全活动管理、安全管理、数据安全、操作系统安全、网络安全和物理安全
手术 控制疼痛 相对休息 减轻炎症 恢复肩的正常活动
手术 控制疼痛 相对休息 减轻炎症 恢复肩的正常活动
针对结果可能出现的波动做出的控制安排 引用的文件及需要的资料 活动的顺序 异常情况的处理措施
是否建立了适当的保护措施，以防止未经授权接触文件、记录和资产 会计系统中的数据是否与实物资产定期核对 管理层是否采纳内部审计人员和注册会计师有关内部控制的建议 组成部分管理层的独立程度 被审计单位的主要经营活动是否都有必要的控制政策和程序
会计系统控制 财产保护控制 预算控制 授权审批控制 不相容职务分离控制
信息技术一般控制只能对实现部分或全部财务报表认定做出间接贡献 信息技术一般控制对所有应用控制具有普遍影响 信息技术一般控制包括程序开发、程序变更、程序和数据访问以及计算机运行四个方面 信息技术一般控制在保证信息系统的安全
项目启动、分析和设计 对程序开发实施过程的控制软件包的选择 数据迁移 对维护活动的管理
不相容职务分离控制 授权审批控制、预算控制 会计系统控制、财产保护控制 运营分析控制和绩效考评控制等
一般控制与控制工作同是一个信息反馈过程 一般控制是一个复杂的信息反馈 控制工作相对于一般控制是一个简单的信息反馈 一般控制的目的是维持系统活动在某一平衡点上 控制工作的目的之一是实现既定目标
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