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经营活动现金流出802万元 经营活动现金流入5900万元 投资活动现金流出540万元 筹资活动现金流入10900万元
发生的商品销售折让属于资产负债表日后调整事项 该事项减少2X16年营业利润10万元 该事项应冲减2X16年营业收入10万元 该事项应冲减2X17年利润总额2万元
经营活动现金流出802万元 经营活动现金流入5900万元 投资活动现金流出540万元 筹资活动现金流入10900万元
经营活动现金流出802万元 经营活动现金流入5900万元 投资活动现金流出540万元 筹资活动现金流入10900万元
乙公司退货 甲公司发行公司债券 固定资产未计提折旧 应收丙公司货款无法收回
预计将发生的与资产维护有关的现金流量 预计将发生的与资产改良有关的现金流量 预计与所得税相关的现金流量 与将来可能会发生的、尚未作出承诺的重组事项有关的现金流量 预计与筹资活动相关的现金流量
经营活动现金流入750万元 经营活动现金流出3700万元 投资活动现金流出2500万元 筹资活动现金流入15250万元
偿还短期借款本金 向投资者分派现金股利100万元 收到被投资单位分来的现金股利300万元 发行股票时由证券商支付的股票印刷费用
银行要求履行债务担保责任属于资产负债表日后调整事项 对于债务担保事项，应在2X16年12月31日资产负债表中确认其他应付款300万元 该事项减少2X16年营业利润300万元 该事项减少2X16年利润总额300万元
从编制原则上看，现金流量表按照权责发生制原则编制 在现金流量表中，现金及现金等价物被视为一个整体，公司现金形式的转换不会产生现金的流入和流出 现金流量表中的经营活动是指公司投资活动和筹资活动以外的所有交易和事项 现金流量表中的投资活动，既包括实物资产投资，也包括金融资产投资
预计将发生的与资产维护有关的现金流量 预计将发生的与资产改良有关的现金流量 预计未来现金流量与所得税相关的现金流量 与将来可能会发生的、尚未作出承诺的重组事项有关的现金流量 预计未来现金流量与筹资活动相关的现金流量
经营活动现金流出500万元 经营活动现金流入5900万元 投资活动现金流出540万元 筹资活动现金流入10900万元
支付短期借款利息 向投资者分派现金股利500万元 收到被投资企业发放的现金股利200万元 分期付款购买无形资产以后各期支付的款项
2X15年度销售的商品发生退回，原销售价格500000元，销售成本300000元（无预计退货情况）。该公司冲减了2X15年度利润表上营业收入和营业成本等项目，并相应调整了资产负债表有关项目 因销售收入确认有误，2X15年度少计利润850000元。该公司在2X15年度利润表和资产负债表上作了相应调整，但未调整现金流量表正表各项目数字 获知2X16年3月20日某债务单位发生火灾，导致该公司应收账款中的450000元（重大）预计不能收回。该公司据此作为坏账损失，调整了2X15年度利润表、资产负债表的相关项目，并在财务报表附注中予以说明 该公司2X15年12月份与甲企业发生经济诉讼事项，2X16年2月4日经双方协商同意，由该公司当日支付给甲企业80000元作为赔偿，甲企业撤回起诉。该公司于2X16年2月5日将此项应付赔偿款确认为2X15年度的损失，并调整了2X15年度的利润表、资产负债表相关项目，但未对现金流量表正表的有关项目（直接法部分）进行调整
母公司与子公司以及子公司之间以现金进行投资所产生的现金流量的抵消处理 母公司与子公司及子公司之间取得投资收益收到的现金与分派股利或偿付利息支付的现金的抵消处理 母公司与子公司及子公司之间以现金结算债权与债务所产生的现金流量的抵消处理 母公司与子公司及子公司相互之间与债券投资有关的现金流量的抵消处理 母公司与子公司及子公司相互之间当期销售商品所产生的现金流量的抵消处理
母公司与子公司以及子公司之间现金进行投资所产生的现金流量的抵销处理 母公司与子公司以及子公司之间取得投资收益收到的现金与分派股利或偿付利息支付的现金的抵销处理 母公司与子公司以及子公司之间现金结算债权与债务所产生的现金流量的抵销处理 母公司与子公司以及子公司相互之间债券投资有关的现金流量的抵销处理 母公司与子公司以及子公司相互之间当期销售商品所产生的现金流量的抵销处理
经营活动现金流出200万元 经营活动现金流入4100万元 筹资活动现金流量净额为2500万元 投资活动现金流量净额为-100万元 筹资活动现金流出500万元
湘公网安备 43130202000226号