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可以随处流动的资产,比方说存款 可以在一年内或者超过一年的一个营业周期内变现或者运用的资产 企业各种不同类型的银行存款 企业购入的各种能随时变现、持有时间不超过一年的投资,包括不超过一年的股票、债券、基金等有价证券和其他投资