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纯风险是指只会造成损失而不会带来收益的风险 纯风险可能造成损失，但也可能创造额外收益 纯风险一般可重复出现 纯风险和投机风险两者常常同时存在
资产、负债和所有者权益的会计等式是试算平衡的基本依据 有借必有贷，借贷必相等 收入类账户与费用类账户的结构相同 资产类账户的借方登记资产的增加
它是影响所有资产的，不能通过资产组合来消除的风险 它是特定企业或特定行业所特有的 可通过增加组合中资产的数目而最终消除 不能随着组合中资产数目的增加而消失，它是始终存在的
信贷平均损失比率越高，区域风险越大 信贷资产相对不良率越高，区域风险越高 信贷平均损失比率从静态上反映了目标区域信贷资产整体质量 不良率变幅为负，说明资产质量下降，区域风险上升
强化全面风险管理意识 改善公司治理和内部控制 制定风险对策并优先实施 预先作好应对声誉危机的准备
它是影响所有资产的、不能通过资产组合而消除的风险 它是特定企业或特定行业所特有的 可通过增加组合中资产的数目而最终消除 不能随着组合中资产数目的增加而消失，它是始终存在的
信贷平均损失比率越高，区域风险越大 信贷平均损失比率从静态上反映了目标区域信贷资产整体质量 信贷资产相对不良率越高，区域风险越高 不良率变幅为负，说明资产质量下降，区域风险上升
单项资产的β系数＝协方差/市场组合收益率的标准差 当β系数为负数时，表明这类资产收益与市场平均收益的变化方向相反 所有资产的β系数都是大于0的，它们收益率的变化方向与市场平均收益率的变化方向一致 证券资产组合的β系数是所有单项资产β系数的加权平均数，权数为各种资产在证券资产组合中所占的价值比例 市场组合中的系统风险已经被消除，所以市场组合的风险就是非系统风险
银行的附属资本不得超过核心资本的100% 市场风险被纳入资本充足率监管框架 资产风险权重系数调整为0、10%、20%、50%、70%、100% 银行资本分为核心资本和附属资本两种
投资组合中的资产多样化到一定程度后，唯一剩下的风险是系统风险 在投资组合理论出现以后，风险是指投资组合的全部风险 当增加投资组合中资产的种类时，组合风险将不断降低，而收益率仍然是个别资产收益率的加权平均值 在充分组合的情况下，单个资产的风险对于决策是没有用的，投资人关注的只是投资组合的风险
系统风险是影响所有资产的、不能通过资产组合而消除的风险 系统风险对所有资产或所有企业有相同的影响 市场组合的风险就是系统风险 某资产的系统风险系数大于1时，说明该资产所含的系统风险大于市场组合风险 资产的系统风险系数均大于0
两种预期收益具有同样的波动规律的资产在不允许卖空的情况下无法构建出预期收益率相同而风险更低的投资组合 两种资产的收益波动存在相反趋势时，风险分散效果较好 通过分散化可以将资产收益的风险降低到0 投资组合中包含的资产数量越多，风险降低的效果就越显著
资产、负债和所有者权益的会计等式是试算平衡的基本依据 有借必有贷，借贷必相等 收入类账户与费用类账户的结构相同 资产类账户的借方登记资产的增加
资本成本负担较重 筹资速度较快 筹资弹性大 财务风险较大
筹资风险大 筹资限制少 可能分散公司的控制权 会增加公司被收购的风险
收益与风险较低 资本成本较低 长期资金小于永久性资产 短期资金小于波动性流动资产
当月增加的固定资产， 当月计提折旧 提前报废的固定资产不再补提折旧 固定资产的折旧方法一经确认， 不得随意变更 所有固定资产都要计提折旧
筹资风险大 筹资限制少 可能分散公司的控制权 会增加公司被收购的风险
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