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逾期偿还贷款的银行罚息 非银行企业内营业机构之间支付的利息 税务机关对企业作出特别纳税调整，对补税税款按国务院规定加收的利息 支付给境外关联方的，超过债资比例部分计算的利息
预缴企业所得税纳税申报表 年度企业所得税纳税申报表 财务会计报告 税务机关规定应当报送的其他有关资料
按月或按季预缴所得税的， 企业应当自月份或季度终了之日起 30日内，向税务机关 报送预缴企业所得税纳税申报表，预缴税款 企业应当自年度终了之日起 5个月内，向税务机关报送年度企业所得税纳税申报表 企业只有在盈利情况下， 才需要依照规定期限， 向税务机关报送预缴企业所得税纳税申报表 企业在年度中间终止经营活动的， 应当自实际经营终止之日起 60日内，向税务机关 办理当期企业所得税汇算清缴
居民企业以企业登记注册地为纳税地点 按月或按季预缴的，企业应当自月份或季度终了之日起30日内，向税务机关报送预缴企业所得税纳税申报表，预缴税款 企业应当自年度终了之日起5个月内，向税务机关报送年度企业所得税纳税申报表 企业只有在盈利情况下，才需要依照规定期限，向税务机关报送预缴企业所得税纳税申报表
铁路运输企业总分机构缴纳的企业所得税为中央收入，全额上缴中央国库，不汇总纳税 企业应当在办理注销登记后，就其清算所得向税务机关申报并依法缴纳企业所得税 企业纳税年度亏损，可以不向税务机关报送年度企业所得税纳税申报表 依照企业所得税法缴纳的企业所得税，以人民币以外的货币计算的，应当折合成人民币计算并缴纳税款
居民企业以企业境内的登记注册地为纳税地点 按月或按季预缴的，企业应当自月份或季度终了之日起30日内，向税务机关报送预缴企业所得税纳税申报表，预缴税款 企业应当自年度终了之日起5个月内，向税务机关报送年度企业所得税纳税申报表，并汇算清缴，结清应缴应退税款 企业只有在盈利情况下，才需要依照规定期限，向税务机关报送预缴企业所得税纳税申报表
企业按季预缴企业所得税的，应当自季度终了之日起15日内，向税务机关报送预缴企业所得税纳税申报表，预缴税款 企业依法清算的，应当以清算期间作为1个纳税年度 企业在一个纳税年度中间开业，使该纳税年度的实际经营期不足12个月的，应当以其实际经营期为1个纳税年度 企业只有在盈利的情况下，才需要按照规定期限，向税务机关报送预缴企业所得税纳税申报表
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