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营运资金的来源具有多样性 营运资金的数量具有波动性 营运资金的周转具有长期性 营运资金的周转具有短期性
采购原材料 销售商品 向职工支付工资 向所有者分配利润
资金的投入是指投资者投入资金,是资金运动的起点 资金的循环和周转通常包括供应、生产和销售三个阶段 资金的储存可以体现为银行存款 资金的退出主要包括偿还各项债务,依法缴纳各项税费以及向所有者分配利润等
资金周转速度增大,资金在每个循环期的增值率减小 资金周转速度减小,资金在每个循环期的增值率增大 资金周转速度增大,资金在每个循环期的增值率不变 资金周转速度不变,资金在每个循环期的增值率不变
资本投入阶段 资本循环阶段 资本周转阶段 资本运动阶段
财政周转金存款 专用基金存款 未纳入预算并实行财政专户管理的资金存款 。 预算周转金
资金周转速度增大,资金在每个循环期的增值率减小 资金周转速度减小,资金在每个循环期的增值率增大 资金周转速度增大,资金在每个循环期的增值率不变 资金周转速度不变,资金在每个循环期的增值率不变
无形资产的摊销费 偿还各种债务 员工工资费用 购买材料