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合同负债项目的账面价值与计税基础相等，不产生暂时性差异 税法对于合理的职工薪酬基本允许税前扣除，相关应付职工薪酬负债的账面价值等于计税基础 罚款和滞纳金税法规定不允许税前扣除，其账面价值与计税基础相等 提供债务担保确认的预计负债的计税基础为0，其账面价值与计税基础的差异产生可抵扣暂时性差异 因产品质量保证确认的预计负债，其实际发生时允许税前扣除，则计税基础为0
固定资产账面价值大于其计税基础 固定资产账面价值小于其计税基础 可供出售金融资产账而价值大于其计税基础 预计负债账面价值大于其计税基础 存货的账面价值小于计税基础
固定资产账面价值大于其计税基础 可供出售金融资产账面价值大于其计税基础 预计负债账面价值大于其计税基础 预收账款账面价值大于其计税基础
资产的计税基础大于账面价值 负债的计税基础小于账面价值 资产的计税基础小于账面价值 负债的计税基础大于账面价值 资产的计税基础等于账面价值
资产的账面价值＞计税基础 负债的账面价值＞计税基础 负债的账面价值＜计税基础 资产的账面价值＜计税基础 净资产的账面价值＞计税基础
资产的账面价值>计税基础 资产的账面价值-计税基础 资产的账面价值<计税基础 负债的账面价值<计税基础 负债的账面价值>计税基础
资产的账面价值大于其计税基础 资产的账面价值小于其计税基础 负债的账面价值大于其计税基础 负债的账面价值小于其计税基础
资产的账面价值大于其计税基础 资产的账面价值小于其计税基础 负债的账面价值大于其计税基础 负债的账面价值小于其计税基础
资产的账面价值小于其计税基础 负债的账面价值大于其计税基础 资产的账面价值大于其计税基础 负债的账面价值小于其计税基础
合同负债账面价值8万元大于其计税基础0 合同资产账面价值16万元小于其计税基础19万元 交易性金融负债账面价值25万元小于其计税基础28万元 其他债权投资账面价值33万元小于其计税基础38万元
固定资产账面价值大于其计税基础 应付职工薪酬账面价值大于其计税基础 可供出售金融资产账面价值大于其计税基础 预计负债账面价值大于其计税基础 预收账款账面价值大于其计税基础
资产的账面价值大于其计税基础 资产的账面价值小于其计税基础 负债的账面价值大于其计税基础 负债的账面价值小于其计税基础
资产的账面价值大于其计税基础 负债的账面价值大于其计税基础 资产的账面价值小于其计税基础 负债的账面价值小于其计税基础 资产的账面价值等于其计税基础
资产的账面价值＞计税基础 负债的账面价值＞计税基础 负债的账面价值＜计税基 资产的账面价值＜计税基础 资产的账面价值=计税基础
账面价值为100万元、计税基础为60万元的交易性金融资产 账面价值为800万元、计税基础为200万元的交易性金融负债 账面价值为60万元、计税基础为0合同负债 账面价值为800万元、计税基础为1 200万元的投资性房地产
资产的计税基础是指企业收回资产账面价值的过程中，按照税法规定计算应纳税所得额时可以自应税经济利益中抵扣的金额 资产的计税基础等于资产的账面价值减去未来可税前列支的金额 通常情况下，资产在取得时其账面价值与计税基础是相同的 短期借款、应付账款、预计负债等负债的确认和偿还，不会对当期损益和应纳税所得额产生影响，因此其计税基础等于其账面价值 负债的计税基础是指负债的账面价值减去未来期间按照税法规定计算应纳税所得额时可予抵扣的金额
资产的账面价值＞计税基础 资产的账面价值=计税基础 资产的账面价值＜计税基础 负债的账面价值＜计税基础 负债的账面价值＞计税基础
资产在初始确认时通常不会导致其账面价值与计税基础之间产生差异 如果负债的确认不涉及损益就不会导致账面价值与计税基础之间产生差异 购买的国债作为持有至到期投资核算，其账面价值不等于计税基础 企业提供债务担保确认的预计负债，账面价值不等于计税基础
资产的账面价值与其计税基础之间的差额 负债的账面价值与其计税基础之间的差额 资产的账面价值与负债账面价值之间的差额 资产的计税基础与负债计税基础之间的差额
资产账面价值小于计税基础 资产账面价值大于计税基础 负债账面价值大于计税基础 负债账面价值小于计税基础
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