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基金利润=基金收入-各项费用-税收-投资者的投资本金 收益分配主要在投资者与管理人之间进行 通常情况下,管理人因为其管理可以获得相当于基金利润一定比例的业绩报酬 管理人只有先让基金投资者实现某一门槛收益率之后才能够参与利润的分成
指基金管理人在为基金创造了超额收益后,参与到基金的收益分配中来,按照约定的比例提取已经实现的基金收益 指项目投资退出的资金先返还至基金投资者,当投资者收回全部投资本金后,再按照约定的门槛收益率(如有)向基金投资者分配门槛收益 指在向基金投资者分配投资本金及门槛收益之后,将剩余收益先行向基金管理人分配,直至达到门槛收益与当前“追赶”金额之和的既定比例,作为基金管理人的业绩报酬 指在基金清算或其他约定时点,对已经分配的收益进行重新计算
基金管理人的业绩报酬 瀑布式的收益分配体系 回拨机制 追赶机制
优先向基金投资者返还投资本金 向基金投资者分配门槛收益之后,基金管理人才可以参与业绩报酬的分配 业绩报酬属于基金的费用,应当优先向管理人分配业绩报酬,再向投资者返还本金 基金应当清理完所有债务和产生的费用后,才能向基金投资者和管理人进行分配
母基金较股权投资基金有更低的风险和更高的收益,是比股权投资基金更优的选择 母基金的投资门槛较低,不受到合格投资者标准的约束,对于一般投资者更容易进行投资 业绩出色的股权投资基金往往会获得超额认购,一般投资者难以获得投资机会,可以通过母基金间接获得投资机会 母基金资产规模大,可以更多的投资于股票市场,获得较高的收益
门槛收益率是指基金向全体投资者返还投资本金后,向基金管理人进行分配直至管理人获得按照门槛收益率计算的投资回报,作为业绩报酬激励基金管理人 为了保持基金管理人与基金投资者之间的利益一致性及基金运营的合规性,基金需要强制设定相应的门槛收益率 该基金投资者应获得的门槛收益为20亿元 如果基金约定了门槛收益率条款,那么基金在分配时除向全体基金投资者返还投资本金外,还应继续向其进行分配直至其获得门槛收益之后,才开始向基金管理人分配业绩报酬
按基金投资者的投资资金比例进行分配 基金管理人承担投资损失,收益归投资者 按基金投资者投资单位的数量所占比例进行分配 按基金投资者投资时间的先后顺序进行分配
基金投资者和管理人 基金投资者和托管人 股东和管理人 股东和托管人
首先向投资者返还投资本金 其次向投资者支付约定的优先收益 剩余收益按照约定的比例在股东之间进行分配 剩余收益按照约定的比例在管理人和投资者之间进行分配
主要满足了呗投资企业的利益,因为可以获得更多的增值服务 主要满足了合理税收的要求,因为可以降低整体税务水平 主要講足了基金管理人的利益,因为增加了管理人员的流动性 主要满足了基全投资人的利益,因为没退出一笔资金就进行分配
基金管理人可分得金额为1.84亿元,全体基金投资者可分得金额为38.16亿元 基金管理人可分得金额为0.72亿元,全体基金投资者可分得金额为39.28亿元 基金管理人可分得金额为1.84亿元,全体基金投资者可分得金额为18.16亿元 基金管理人可分得金额为0.72亿元,全体基金投资者可分得金额为19.28亿元
优先向基金投资者返还投资本金 向基金投资者分配门槛收益之后,基金管理人才可以参与业绩报酬的分配 业绩报酬属于基金的费用,应当优先向管理人分配业绩报酬,再向投资者返还本金 基金应当清理完所有债务和产生的费用后,才能向基金投资者和管理人进行分配
856万元 920万元 2040万元 2434万元
按基金投资者的投资资金比例进行分配 基金管理人承担投资损失,收益归投资者 按基金投资者的投资单位的数量所占比例进行分配 按基金投资者的投资时间的先后顺序进行分配
基金收益分配方式有两种,一种是按基金分配,另一种是按单一项目分配。 按基金分配,是指投后退出的所有资金首先用于返还全体投资者的出资本金,以及事先约定的优先收益后,基金管理人才参与超额收益的分配。 按基金分配的模式下,针对每一笔投后退出收入,管理人都参与收益分配。 针对按照单一项目分配的模式,为了保障投资者的利益,股权投资基金通常设置回拨机制。
基金管理人可分得金额为1.87亿元,全体基金投资者可分得金额为38.13亿元 基金管理人可分得金额为2.00亿元,全体基金投资者可分得金额为38.00亿元 基金管理人可分得金额为1.87亿元,全体基金投资者可分得金额为18.13亿元 基金管理人可分得金额为2.00亿元,全体基金投资者可分得金额为18.00亿元
基金投资者和管理人 基金投资者和托管人 股东和管理人 股东和托管人