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该指标越高，表明企业偿还流动负债的能力越强，如果企业保留有较多的速动资产，会提高速动资产的比率，增强企业的偿债能力 现金流量比率指标越大，表明企业经营活动产生的现金净流量保障企业按时偿还到期债务的能力越强 净资产利润率越高，说明企业所有者权益的获利能力越强 应收账款周转天数越多，说明企业应收账款回收程度较高 已获利息倍数越高，企业偿付债务利息的风险越大
企业经营活动产生的经济利益可以维持投资活动的资金需要 企业经营活动产生的经济利益可以维持偿还债务所需的资金需要 企业应重点分析筹资活动现金流量的来源 企业经营活动具有较高的回报率 应重点分析企业投资活动的可行性
在企业的初创期和成长期，这是企业成长过程中的正常现象 企业企业处于成熟期，会面临资金链断裂的情况，从而导致企业破产 在企业的衰退期，这也是企业成长过程中的正常现象 企业正常的经营活动产生的现金流入不足以支付企业经营活动引起的现金流出量 无论企业出于什么时期，都是企业成长过程中的正常现象
境外经营活动产生的现金流量是否直接影响企业的现金流量、是否可以随时汇回 境外经营活动产生的现金流量是否足以偿还其现有债务和可预期的债务 境外经营对其所从事的活动是否拥有很强的自主性 境外经营活动中与企业的交易是否在境外经营活动中占有较大比重 境外经营活动产生的利润是否足以开展正常的经营活动
短期债务的支付能力和长期债务的偿还能力一般 企业经营处于良性循环状态，未来经营与发展易受企业内外部不确定因素的影响 盈利能力和偿债能力会产生波动 约定的条件可能不足以保障本息的安全
企业经营活动产生的现金流量 股利分配过程中产生的现金流量 投资活动中产生的现金流量 筹资活动中产生的现金流量
现金利息保障倍数 到期债务本息偿还比率 现金流动负债比率 债务保障率
因企业经营管理不善造成严重亏损，并导致其不能清偿到期债务的情形。 不能清偿到期债务，并且资产不足以清偿全部债务。 不能清偿到期债务，明显缺乏清偿能力的。 不能清偿到期债务，明显丧失清偿能力可能的。
企业销售不畅，资金周转暂时发生困难 企业法人不能清偿到期债务，并且资产不足以清偿全部债务 有限责任公司的全体董事同意公司解散 企业经营期满自动解散
企业销售不畅，资金周转暂时发生困难 企业法人不能清偿到期债务，并且资产不足以清偿全部债务 有限责任公司的全体董事同意公司解散 企业经营期满自动解散
经营活动产生的现金净流量在支付固定资产购建支出和现金股利后，有能力偿还到期的长期银行借款 来自经营活动的现金流量在支付固定资产购建支出和现金股利后，不足以支付到期的长期银行借款 必须依赖于对外融资或处置资产等来支付到期的长期银行借款 经营活动产生的现金净流量只足够支付固定资产购建支出和现金股利
境外经营对其所从事的活动是否拥有很强的自主性 境外经营活动中与企业的交易是否在境外经营中占有较大比重 境外经营活动产生的现金流量是否足以偿还其现有债务和可预期的债务 境外经营活动产生的现金流量是否直接影响企业的现金流量、是否可以随时汇回
偿付到期债务的能力很强 有能力偿还到期的全部银行贷款本息 经营活动所产生的现金不足以支付银行贷款本息 完全无法偿还全部银行贷款本息
到期债务本息偿还率=（经营活动现金净流量/本期到期债务本金）×100% 到期债务本息偿还率=（经营活动现金净流量/利息支出）×100% 到期债务本息偿还率=经营活动现金净流量/（本期到期债务本金＋利息支出）×100% 到期债务本息偿还率=（本期到期债务本金/利息支出）×100%
境外经营对其所从事的活动是否拥有很强的自主性 境外经营活动中与企业的交易是否在境外经营活动中占有较大比重 境外经营活动产生的现金流量是否直接影响企业的现金流量 境外经营活动产生的现金流量是否可以随时汇回 境外经营活动产生的现金流量是否足以偿还其现有债务和可预期的债务
经营活动的现金净流量与流动负债 经营活动净现金流量与全部债务 经营活动产生的现金净流量与本期到期的债务本金与现金利息支出 经营活动所取得的现金支付利息支出的倍数
境外经营缴纳的税金 境外经营活动产生的现金流量是否足以偿还其现有债务和可预期的债务。 境外经营活动产生的现金流量是否可以随时汇入境内。 境外经营活动产生的现金流量是否拥有很强的自主性。
因企业经营管理不善造成严重亏损，并导致其不能清偿到期债务地情形。 不能清偿到期债务，并且资产不足以清偿全部债务。 不能清偿到期债务，明显缺乏清偿能力地。 不能清偿到期债务，明显丧失清偿能力可能地。
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