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2010年6月2日 2010年8月4日 2010年10月6日 随时可以主张，不受限制
系统选样法 属性抽样法 随机数表选样法 发现抽样法
可接受的审计风险应确定为0，有利于审计机关防范审计风险 可接受的审计风险不应确定为0 由于该项目属于再次审计，审计人员对被审计单位情况非常熟悉，因此可接受的审计风险可以确定为0 是否将可接受的审计风险确定为0，取决于审计人员对被审计单位重大错报风险水平的评估
审计组组长李某对审计工作底稿的复核意见负责 经审计组组长李某授权，主审张某可以承担对审计工作底稿进行复核的职责 审计组的审计报告一般应由审计组组长李某负责统一起草 审计组组长李某对提交给审计机关的审计报告负责
编号为8478的发运单于2013年人账 编号为8513的发运单于2013年人账 编号为8512的发运单于2014年人账 编号为8486的发运单于2014年人账
实物控制 业务授权控制 职责分工控制 凭证与记录控制
信息系统审计的内容主要包括信息系统内部控制审计、信息系统组成部分审计和信息系统生命周期审计 信息系统的可行性是信息系统生命周期审计的内容之一 审计人员可以采用询问、检查、观察等多种方法对信息系统进行调查 信息系统审计是对被审计单位的电子数据进行的审计
各使用部门编制下一年度固定资产购置计划，经总经理办公会审核同意后报董事会批准 未列入购置计划的固定资产购置由使用部门提出申请，由采购部门负责审批 收到购置的固定资产后，由验收部门进行验收，并出具验收报告 固定资产管理部门设置固定资产卡片，定期与会计账簿相核对
比较当年与以前年度折旧费用 检查固定资产折旧计提方法是否符合相关规定 将2010年计提的折旧额除以固定资产原值，并将该比率与前三年的数值进行比较 将应计提折旧的固定资产总值乘以2010年的折旧率，并将计算结果与2010年计提的折旧额进行比较
检查生产通知单是否连续编号 检查永续盘存记录是否由财会部门负责 抽查领料凭证是否经由生产部门经理的批准 抽查乙公司若干月份的存货盘点记录
检查新购固定资产是否均出具验收报告 观察验收部门是否独立于采购部门和使用部门 检查验收报告的内容填写是否全面 选择部分新购周定资产实物与验收报告进行核对
甲省国资委 A公司董事会 A公司监事会 A公司职工代表大会
2010年7月购置的生产用设备当年末计提折旧 一台大型设备因2009年已提足折旧，2010年未计提折旧 2010年12月报废的一台固定资产12月未计提折旧 单独入账的土地未计提折旧
第三方寄销的镀锌板 来料加工的电工钢 已办理提货手续并确认销售但尚未装运的高强钢 已验收入库但尚未付款的螺纹钢
领用原材料尚未入账 购入原材料尚未入账 原材料未入库即领用 多结转了原材料成本
追踪产品发运单审查货物是否发出 对比筛选既是供应商又是销货客户的单位 分析比较产品销售与采购价格差异较小的批次 分析比较产品增值税销项税额与进项税额差异较小的批次
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