你可能感兴趣的试题
审批人对货币资金业务授权批准的权限 审批人对货币资金业务授权批准的责任和相关控制措施 审批人对货币资金业务授权批准的方式 审批人对货币资金业务授权批准的程序
严禁未经授权的机构或人员办理货币资金业务或直接接触货币资金 单位应当建立货币资金支付业务责任追究制度 对于重要的货币支付业务， 单位应当实行集体决策和审批 经办人员应当及时将审批人越权审批货币资金的行为上报给上级授权部门
是否存在货币资金业务不相容职务岗位混岗现象 是否存在货币资金支出越权审批的行为 是否存在办理付款业务的全部印章交由一人保管 是否存在库存现金超限额的情况
货币资金业务相关岗位及人员的设置情况 货币资金授权批准制度的执行情况 支付款项印章的保管情况 审批人员的履职情况
审阅被审计单位货币资金相关制度规定 抽查银行存款余额调节表上编制人员签章是否为出纳员以外的人 检查货币资金收付凭证的管理情况 使用分析性复核方法检查货币资金总体合理性 向与被审计单位有业务来往的银行进行函证
建立“不相容岗位相分离、制约和监督”的岗位责任制 办理货币资金的人员应定期进行岗位轮换 建立货币资金业务的授权批准制度 加强与货币资金相关的票据管理 建立对货币资金业务的监督检查制度
货币资金业务相关岗位及人员的设置情况 货币资金授权批准制度的执行情况 支付款项印章的得管情况 票据的保管情况
审批人对货币资金业务的授权批准的方式 审批人对货币资金业务的授权批准的权限 审批人对货币资金业务的授权批准的程序 审批人对货币资金业务授权批准的责任和相关控制措施
保证货币资金业务收支的真实与合法 保证货币资金的使用效益 保证货币资金业务核算的准确与可靠 保证货币资金的安全完整
货币资金业务相关岗位及人员的设置情况 货币资金授权批准制度的执行情况 支付款项印章的保管情况 票据的保管情况
通知存款 一般的定期存款 欧洲存单 同业拆借 短期欧洲货币贷款
货币资金业务风险性大，审计人员应查核货币资金的收付业务有无违反国家有关法规、制度和违反会计原则的现象，揭露贪污、盗窃、挪用等舞弊行为 审计人员在核实货币资金收付业务与期末金额的基础上，要审查货币资金项目在财务报表上的列示是否符合会计准则的要求 审计人员要核实财务报表中的货币资金项目与各有关账户的余额是否一致 有外币交易的企业，在编制财务报表时，将外币现金、外币银行存款的账户余额，按照月初的外汇市场价格正确折合为记账本位币金额
指定不办理货币资金业务的会计人员定期和不定期抽查盘点库存现金 指定不办理货币资金业务的会计人员核对银行存款余额 指定不办理货币资金业务的会计人员抽查银行对账单 指定出纳编制银行存款余额调节表
审批人对货币资金业务授权批准的方式 审批人对货币资金业务授权批准的权限 审批人对货币资金业务授权批准的程序 审批人对货币资金业务授权批准的责任和相关控制措施
审阅被审计单位货币资金相关制度规定 抽查银行存款余额调节表上编制人签章是否为出纳员以外的人 检查货币资金收付凭证的管理情况 向与被审计单位有业务往来的银行进行函证 使用分析性复核方法检查货币资金总体合理性
货币资金收支业务的全部过程分工完成，各负其责 货币资金收支业务的会计处理过程制度化 货币资金收支业务与会计记账可以由同一人担任 货币资金收入与货币资金支出分开处理 内部稽查人员对货币资金实施制度化的检查
审阅被审计单位货币资金相关制度规定 抽查银行存款余额调节表上编制人签章是否为出纳员以外的人 检查货币资金收付凭证的管理情况 向与被审计单位有业务往来的银行进展函证 使用分析性复核方法检查货币资金总体合理性
湘公网安备 43130202000226号