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了解被审计单位的内部控制是风险评估程序，控制测试是进一步审计程序 了解被审计单位的内部控制是了解被审计单位的内部控制是否存在，控制测试是测试被审计单位内部控制运行的有效性和确定内部控制是否得到执行 了解被审计单位的内部控制是必须要做的审计程序，控制测试不是必须要做的审计程序 两者的审计程序都包含观察、检查和询问
内部控制机制 内部控制原则 内部控制措施 内部控制目的
被评价机构内部控制体系的主要控制点 被评价机构内部控制体系的健全情况 被评价机构内部控制体系的基本情况 被评价机构内部控制体系的运行情况
内部控制牵头部门负责内部控制的具体执行工作 单位应当充分发挥各部门或岗位在内部控制中的作用 单位的财会部门就是单位的内部控制牵头部门 单位的内部审计部门不能参与到内部控制的相关工作中
了解被审计单位的内部控制是风险评估程序，控制测试是进一步审计程序 了解被审计单位的内部控制是了解被审计单位的内部控制是否存在，控制测试是测试被审计单位内部控制运行的有效性和确定内部控制是否得到执行 了解被审计单位的内部控制是必须要做的审计程序，控制测试不是必须要做的审计程序 两者的审计程序都包含观察、检查和询问
内部控制测评不包括了解内部控制 内部控制测评仅包括内部控制测试 内部控制测评的目的仅包括测试内部控制的有效性 内部控制测评是被审计单位的工作 内部控制测评是审计人员的工作
注册会计师应当了解被审计单位所有的内部控制 对内部控制的了解不能代替其对内部控制运行有效性的测试程序 内部控制只能对财务报表的可靠性提供合理的保证，而非绝对保证 对内部控制了解的程度包括评价控制的设计，并确定其是否得到执行
组织规划控制 授权批准控制 财产保全控制 现金流量控制
内部控制机制 内部控制原则 内部控制制度 内部控制目的
内部控制流程 内部控制人员 内部控制机制 内部控制制度
信息内部公开 不相容岗位相互分离 成本控制 内部授权审批控制
《企业内部控制基本规范》 《企业内部控制配套指引》 《内控制度建设规范》 《行政事业单位内部控制规范》
内部控制理论 内部控制方法 内部控制目标 内部控制机制
内部控制的目标是合理保证财务报告的可靠性、经营的效率和效果以及遵守适用的法律法规的要求 内部控制要素包括控制环境、控制活动以及对控制的监督三个方面 如果在设计和实施进一步审计程序时拟利用被审计单位内部生成的信息，针对该信息完整性和准确性的控制可能与审计相关 注册会计师需要了解和评价的内部控制只是与财务报表审计相关的内部控制，并非被审计单位所有的内部控制
本单位内部控制情况 本年度完善内部控制的措施及上年度内部控制缺陷的改善情况 目前内部控制存在的漏洞和缺陷。 下一年度改进内部控制的计划。
公司各部门及下属机构对内部控制检查监督的配合义务 内部控制检查监督工作报告的方式 内部控制检查监督工作相关责任的划分 内部控制检查监督工作的激励制度 内部控制检查监督的项目、时间、程序及方法
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