A公司适用的所得税税率为25%，2009年财务报告批准报出日为2010年4月30日，2009年所得税汇算清缴于2010年4月30日完成，公司在2010年1月1日至4月30日发生下列事项： (1)20...

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甲公司2011年3月在上年度财务报告批准报出后发现2009年9月购入并开始使用的一台管理用固定资产一

270 81 202.5 121.5

2012年10月1日甲公司应收乙公司货款1000万元增值税款170万元2012年末已经按照5%计提

570.37 513.33 760.5 76.05

A股份有限公司以下简称A公司2X15年度财务报告于2X16年4月10日批准对外报出A公司2X15年适

132.5 127. 112.5 150

甲公司2×19年财务报告于2×20年4月30日批准对外报出2×19年的所得税汇算清缴于2×20年5

直接调整2×19年度财务报表相关项目的金额确认2×20年递延收益720万元确认2×20年应交所得税720万元增加2×20年营业利润720万元

B公司为增值税一般纳税人适用的增值税税率为17%适用的所得税税率为25%B公司2013年年度财务报告

冲减2013年度的营业收入1000万元冲减2013年度的递延所得税资产50万元该销售退回属于资产负债表日后调整事项冲减2013年度的营业成本800万元

乙公司2011年度财务报告批准对外报出日为2012年3月25日2012年4月乙公司在纳税申报时发现2

54500 57500 60875 62915

A股份有限公司2013年的财务报告于2014年4月10日批准对外报出采用资产负债表债务法核算所得税适

12.5 14.625 0 58.5

2012年10月1日甲公司应收乙公司货款1000万元增值税款170万元2012年末已经按照5%计提了

570.37 513.33 760.5 76.05

甲公司所得税采用资产负债表债务法核算适用的所得税税率为25%2013年12月8日向乙公司销售W产品4

300 200 50 150

A股份有限公司以下简称A公司2014年的财务报告于2015年4月10日批准对外报出适用的所得税税率为

200 190 112.5 150

2012年10月1日甲公司应收乙公司售价1000万元增值税款170万元2012年年末已经按照5%计

570.37 513.33 760.50 76.05

20×2年10月1日甲公司应收乙公司售价1000万元增值税款160万元20×2年年末已经按照5%计

565.5 609 754 487.5

甲公司适用的所得税税率为25%2020年3月在上年度财务会计报告批准报出前发现一台管理用固定资产未计

202.5 180 200 270

甲公司2009年3月在上年度财务报告批准报出后发现2007年10月购入的专利权摊销金额错误该专利权2

270 243 360 90

甲公司适用的所得税税率为25%2018年3月在上年度财务会计报告批准报出前发现一台管理用固定资产未计

202.5 180 200 270

甲公司适用的企业所得税税率为25%预计未来期间适用的企业所得税税率不会发生变化且能够产生足够的应纳税

递延所得税资产减少25万所得税费用增加25万应交税费增加25万应收账款增加100万

2012年10月1日嘉华公司应收大地公司货款1000万元增值税款170万元2012年末已经按照5%

570.37 513.33 760.50 76.05

2×19年10月1日甲公司应收乙公司售价1000万元增值税税额 130万元2×19年年末已经按照5％

550.875 609 734.5 487.5

A公司2010年的财务报告于2011年4月10日对外报出2011年2月10日A公司2010年9月10

100 80 15 20

A股份有限公司以下简称A公司2013年的财务报告于2014年4月10日批准对外报出适用的所得税税率为

106.125 200 141.5 150

A公司适用的所得税税率为25%，2009年财务报告批准报出日为2010年4月30日，2009年所得税汇算清缴于2010年4月30日完成，公司在2010年1月1日至4月30日发生下列事项： (1)20...

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