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被评价机构内部控制体系的主要控制点 被评价机构内部控制体系的健全情况 被评价机构内部控制体系的基本情况 被评价机构内部控制体系的运行情况
内部控制的建设、执行部门 内部控制的监督、评价部门 内部控制的建设、监督部门 内部控制的执行、评价部门
内部控制水平的结果 内部控制水平的等级 内部控制水平的偏差 内部控制水平的差距
内部控制体系建设情况 客户身份识别工作情况 客户身份资料和交易记录保存情况 大额交易和可疑交易报告制度执行情况 宣传培训情况、内部审计情况
保证商业银行建立并实施充分而有效的内部控制体系 负责要求董事、董事长及高级管理人员纠正其损害商业银行利益的行为并监督执行 负责制定内部控制政策，对内部控制体系的充分性与有效性进行监测和评估 负责审批整体经营战略和重大政策并定期检查、评价执行情况 以上都正确
内部控制评价包括过程评价与结果评价，过程评价侧重对内部控制主要目标实现程度的评价 商业银行内部控制体系是商业银行为实现经营管理目标，通过制订和实施系统化的政策、程序和方案，对风险进行识别、评估、控制、监测和改进的动态过程和机制 商业银行内部控制评价是指对商业银行内部控制体系建设、实施和运行结果独立开展的调查、评估、测试和分析的系统性活动 商业银行内部控制评价的目标是促使商业银行切实加强内部控制体系的建设并认真执行
综合评分90分以上（含90分） 综合评分80－89分 综合评分70-79分 综合评分60－69分
内部控制体系及其过程的改进 内部控制政策、目标的变更 与内部控制有关资源的需求 内部控制体系评价的结果
商业银行的所有权和经营权分离和制衡还有待完善 内部控制的组织架构已经形成 内部控制的管理水平有待提高 内部控制监督的及时性有待提高 内部控制评价体系已经完善
尚未按照企业内部控制规范体系的标准建立健全内部控制的子公司的财务信息在集团财务报表整体中的重要程度 企业的董事会及管理层是否以及如何采取措施，以确保相关子公司在尚未按照企业内部控制规范体系的标准建立健全内部控制体系时，仍能保持有效的财务报告内部控制 未按照企业内部控制规范体系的标准建立健全内部控制的子公司是否存在其他替代性的内部控制制度和程序，虽然不完全符合内部控制规范体系的要求，仍能够有效防止、发现并纠正影响集团财务报表的重大错报 以前年度及当年度审计中，是否发现这些尚未按照企业内部控制规范体系的标准建立健全内部控制的子公司存在内部控制重大缺陷或财务报表重大错报
《企业内部控制基本规范》规定内部控制的目标、要素、原则和总体要求，是内部控制的总体框架，在内部控制标准体系中起统领作用 我国《企业内部控制基本规范》对内部控制中的内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通以及内部监督五大要素进行了认定 风险评估要素要求企业应当根据设定的控制目标，全面系统持续地收集相关信息，结合实际情况，及时进行风险评估 《企业内部控制基本规范》在内部控制规范体系中占据主体地位
实施的程序 了解的重要业务流程 风险评估过程 对内部控制设计和执行情况的评价结论
内部控制是一个实现目标的程序及方法，而其本身并非目标 内部控制要由企业中各级人员实施与配合 内部控制提供的是绝对保证 《企业内部控制基本规范》在内部控制标准体系中起统领作用
董事会对内部控制报告真实性的声明 内部控制评价工作的总体情况 内部控制评价的依据 内部控制评价的范围
负责保证商业银行建立并实施充分而有效的内部控制体系 负责审批整体经营战略和重大政策并定期检查、评价执行情况 负责确保商业银行在法律和政策的框架内审慎经营，明确设定可接受的风险程度，确保高级管理层采取必要措施识别、计量、监测并控制风险 负责审批组织机构 负责保证高级管理层对内部控制体系的充分性与有效性进行监测和评估
湘公网安备 43130202000226号