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负责的内部审计师、熟悉运营细节并有权采取纠正措施的管理层的代表 首席审计执行官与负责所审核活动或部门的管理人员 在现场工作的助理内部审计师、日常负责所审核活动或部门的工作人员 在现场工作的助理内部审计师与负责所审核活动或部门的管理人员
在填写保险索赔时可以不用内部审计工作底稿。 在填写保险索赔时可以使用内部审计工作底稿，前提是得到首席审计执行官的批准。 不应填写保险索赔，该职责应属于内部审计活动。 在填写保险索赔时可以使用内部审计工作底稿，前提是得到公司外部独立审计师的批准。
在内部审计计划中体现外部审计师的要求 将这些风险和问题向审计委员会报告，供后者在未来条件许可时加以考虑。 考虑外部审计师提出的问题，并在可能的情况下，将这些问题收入内部审计部门计划内的工作范围 不考虑外部审计师的要求，因为这些要求已超出内部审计部门计划内的工作范围
业务信息应以某种方式得到证实； 不能依赖内部控制调查问卷； 管理人员填写调查问卷时内部审计师不在场； 调查问卷的设计没有涉及会计操作和控制。
将审计发现的结果同时向部门管理人员和高层管理人员作详细报告； 对现有的制度定期进行有计划的审计，并在新的电脑系统开始动作以后开展首次审计； 主要与高层管理人员接触，并尽量减少与被审计部门管理层的接触； 执行会计控制（比如，授权、记录和监管责任的分工）的维持工作，并将结果向董事会报告。
在工作底稿中记录以上情况，但在得到指示之前不采取进一步措施； 与审计管理人员讨论此事，并保证将情况通报董事会；（道德规范） 向董事会发送情况通报备忘录； 既然已牵涉到高层管理人员，应将此事向监管机构报告。
在现场工作的助理内部审计师、日常负责所审核活动或部门的工作人员； 首席审计执行官与负责所审核活动或部门的管理人员； 负责的内部审计师、熟悉运营细节并有权采取纠正措施的管理层的代表； 在现场工作的助理内部审计师与负责所审核活动或部门的管理人员。
间接证据。 依情况而定的证据。 强化证据。 主观证据。
评估IS安全流程 审查短期和长期IS战略 与适当的公司管理人员面谈 确保外部环境被考虑了
提供了为确定可能存在问题领域而提问的机会。 是将信息提高到客观性水平最有效的方式。 当需要大量信息时这是成本最低的审计技术。 是对获取的信息唯一不需确认和进行测试的审计步骤。
与管理层访谈，采用其他审计技术来确定机床加工部的交易循环控制和程序是否适当 不再深入这项工作，因为审计方案中设计的分析性程序没有识别出这个关注事项 告知内部审计管理人员可能存在舞弊 在工作底稿中注明，以便下次审核时详细审核这个问题
马上将此种情况和审计师的发现向审计委员会报告； 马上将此种情况和审计师的发现向相关政府监管部门报告，因为审计师不能明知故犯，成为非法活动的帮凶； 不采取任何进一步的行动。审计师已将舞弊活动的性质向公司内部恰当主管报告； 将审计发现通报外部审计师，因为外部审计师应该知悉任何已经发生的舞弊行为。
与管理层访谈，采用其他审计技术来确定机床加工部的交易循环控制和程序是否适当 不再深入这项工作，因为审计方案中设计的分析性程序没有识别出这个关注事项 告知内部审计管理人员可能存在舞弊 在工作底稿中注明，以便下次审核时详细审核这个问题
业务信息应以某种方式得到证实。 不能依赖内部控制调查问卷。 管理人员填写调查问卷时内部审计师不在场。 调查问卷的设计没有涉及会计操作和控制。
在填写保险索赔时可以不用内部审计工作底稿。 在填写保险索赔时可以使用内部审计工作底稿，前提是得到首席审计执行官的批准。 不应填写保险索赔，该职责应属于内部审计活动。 在填写保险索赔时可以使用内部审计工作底稿，前提是得到公司外部独立审计师的批准。
助理审计师与管理人员均对达成不同结论的相应理由进行书面记录；在工作底稿中保留双方的基本理由； 在业务工作底稿中注明不一致的地方并提请注意，再开展后续工作； 将两种结论提交首席审计执行官来解决。首席审计执行官可以解决该问题； 在审计报告中同时提交两种结论并让管理层与审计客户同时对两种结论做出反应。
在内部审计计划中体现外部审计师的要求。 不考虑外部审计师的要求，因为这些要求已超出内部审计部门计划内的工作范围。 考虑外部审计师提出的间题，并在可能的情况下，将这些问题收入内部审计部门计划内的工作范围。 将这些风险和问题向审计委员会报告，供后者在来来条件许可时加以考虑。
编制工作底稿，指出所开展业务的整体范围； 熟悉其自己编制的工作底稿顺序，这样，内部审计师就能答复在最终的业务沟通中所陈述的结论； 由于这项制度不清晰，所以删除其他工作底稿的任何交叉索引； 提供一个交叉索引制度，以便表明业务观察、结论、建议和有关的事实间的关系。
负责的内部审计师、熟悉运营细节并有权采取纠正措施的管理层的代表； 首席审计执行官与负责所审核活动或部门的管理人员； 在现场工作的助理内部审计师、日常负责所审核活动或部门的工作人员； 在现场工作的助理内部审计师与负责所审核活动或部门的管理人员。
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