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甲企业为上市公司，其关键管理人员在母公司兼职，在该人员的指令下，上市公司承担了母公司发生的捐款 乙企业为降低生产成本，减少环保投入，致使大量污水排入周边水域，造成环境污染 丙企业设立审计委员会，负责监督公司内部控制的有效实施和内部控制自我评价情况 丁企业的企业文化是“不惜一切代价做大市场”
内控制度是否有效实施 对本年度内部控制检查监督工作计划完成情况的评价 内控制度及其实旌过程中出现的重大风险及其处理情况 下一年度内部控制有关工作计划 内控制度是否建立健全
经济市场的发展与完善 法律法规的颁布及实施 确保信息收集、处理和报告正确性的控制 公司规章制度的制定与实施
2010年1月1日 2011年1月1日 2012年1月1日 2013年1月1日
中央和地方国有控股上市公司，应于2012年全面实施企业内部控制规范体系，并在__2012年公司年报的同时，__董事会对公司内部控制的自我评价报告以及注册会计师出具的财务报告内部控制审计报告 非国有控股主板上市公司，且于2011年12月31日公司总市值（证监会算法）在50亿元以上，同时2009年至2011年平均净利润在3000万元以上的，应在__2013年公司年报的同时，__董事会对公司内部控制的自我评价报告以及注册会计师出具的财务报告内部控制审计报告 选项A、B范围之外的其他主板上市公司，应在__2014年公司年报的同时，__董事会对公司内部控制的自我评价报告以及注册会计师出具的财务报告内部控制审计报告 新上市的主板上市公司应于上市当年开始建设内控体系，并在上市的下一年度年报__的同时，__内部控制自我评价报告和审计报告
企业制定相关的规章制度，以倡导文明文化 财务部门主管负责审核会计、出纳编制的会计凭证 相关费用的报销需要所在部门主管和财务部门主管签字 会计登记现金与银行日记账
内部控制系统的设计是否是为了保证遵守有关政策、计划、程序、法律和规定； 内部控制系统是否为实现公司目标提供合理保证； 内部控制系统是否能降低内在风险； 内部控制系统是否能保证管理层所用信息的可靠性和完整性。
企业制定相关的规章制度，以倡导文明文化 财务部门主管负责审核会计、出纳编制的会计凭证 相关费用的报销需要所在部门主管和财务部门主管签字 会计登记现金与银行日记账．
内部审计部门通常是内部控制系统的主要监察人 风险评估是确定如何降低和管理风险的依据，同时也是其它内部控制元素的根基 企业无论规模大小，在建立内部控制系统时，均可能存在资源受限的问题 内部控制系统应嵌入企业运营之中，并成为公司文化的一部分
公司各部门及下属机构对内部控制检查监督的配合义务 内部控制检查监督工作报告的方式 内部控制检查监督工作相关责任的划分 内部控制检查监督工作的激励制度 内部控制检查监督的项目、时间、程序及方法
自2009年1月1日起在上市公司范围内施行，鼓励非上市大中型企业执行 自2009年7月1日起在上市公司范围内施行，鼓励非上市大中型企业执行 自2008年7月1日起在上市公司范围内施行，鼓励非上市大中型企业执行 自2010年1月1日起在上市公司范围内施行，鼓励非上市大中型企业执行
内部控制审计是指会计师事务所接受委托，对被审计年度期间内部控制设计与运行的有效性进行审计 2010年4月26日，财政部会同证监会等五部门发布相关文件，要求执行企业内部控制规范体系的企业聘请具有证券期货业务资格的会计师事务所对其财务报告内部控制的有效性进行审计，出具审计报告 财政部和证监会办公厅2012年8月14日发布《关于2012年主板上市公司分类分批实施企业内部控制规范体系的通知》 中央和地方国有控股上市公司，应于2012年全面实施企业内部控制规范体系
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