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分析存货和营业成本等项目的增减变动，判断应付账款增减变动的合理性 检查与应付账款有关的供应商发票、验收报告或入库单 将期末应付账款余额与期初余额进行比较，分析波动原因 分析长期挂账的应付账款，要求E公司作出解释，判断被审计单位是否缺乏偿债能力或利用应付账款隐瞒利润；并注意其是否可能无须支付，对确定无须支付的应付款的会计处理是否正确，依据是否充分
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直接认定该笔货款不存在 核对应付账款总账和明细账 向债权单位函证 实施分析性复核
将本期期末应付账款余额与上期期末进行比较，分析波动的原因 根据存货、营业收入、营业成本的增减变动幅度，判断应付账款增减变动的合理性 将本期各月应付账款余额进行比较，分析变动的趋势是否正常 计算应付账款对存货以及对流动负债的比率，并与以前期间对比分析
在赊购的情况下，只有所购存货验收入库并同时收到购货发票时，才记录应付账款 资产负债表中，应付账款按应付账款和预付账款所属明细科目贷方余额的合计数填列 带有现金折扣的应付账款，应按发票上记载的应付账款的总额减去现金折扣的差额入账 账龄超过一年的应付账款，企业应在财务报表附注中说明原因，并说明资产负债表日后的偿还情况
加总明细账金额，并将总额与总账金额相比较。 为应付账款周期中所应用的信息系统制作流程图。 将已支付货款的卖主名字与得到授权的主文件相比较，并将卖主地址进行比较，确定是否存在重复。 将所有发票价格与授权价格清单进行比较，根据比较所发现的错误，调整公司总账的应付账款。
计算机对付款金额和应付账款余额进行比对 就支付金额超过应付金额的情况生成例外报告，并调查原因 计算机自动将付款计入相应的应付账款明细账 已付款的支持性凭据注明“已付讫”标记
存在未入账的应付账款 存在未回函的应付账款 应付账款存在借方余额 应付账款长期未予支付
加总明细账金额，并将总额与总账金额相比较。 为应付账款周期中所应用的信息系统制作流程图。 将已支付货款的卖主名字与得到授权的主文件相比较，并将卖主地址进行比较，确定是否存在重复。 将所有发票价格与授权价格清单进行比较，根据比较所发现的错误，调整公司总账的应付账款。
在赊购的情况下，只有所购存货验收入库并同时收到购货发票时，才记录应付账款 资产负债表中，应付账款按应付账款和预付账款所属明细科目贷方余额的合计数填列 带有现金折扣的应付账款，应按发票上记载的应付账款的总额减去现金折扣后的差额入账 账龄超过一年的应付账款，企业应在财务报表附注中说明原因，并说明资产负债表日后的偿还情况
加总明细账金额，并将总额与总账金额相比较； 为应付账款周期中所应用的信息系统制作流程图； 将已支付货款的卖主名址与得到授权的主文件相比较，并将卖主地址进行比较，确定是否存在重复； 将所有发票价格与授权价格清单进行比较，根据比较所发现的错误，调整公司总账的应付账款。
分析存货和营业成本等项目的增减变动，判断应付账款增减变动的合理性 检查与应付账款有关的供应商发票、验收报告或入库单 将期末应付账款余额与期初余额进行比较，分析波动原因 分析长期挂账的应付账款，要求E公司作出解释，判断被审计单位是否缺乏偿债能力或利用应付账款隐瞒利润；并注意其是否可能无须支付，对确定无须支付的应付款的会计处理是否正确，依据是否充分
在赊购的情况下，只有所购存货验收入库并同时收到购货发票时，才记录应付账款 资产负债表中，应付账款按应付账款和预付账款所属明细科目贷方余额的合计数填列 带有现金折扣的应付账款，应按发票上记载的应付账款的总额减去现金折扣后的差额入账 账龄超过一年的应付账款，企业应在财务报表附注中说明原因，并说明资产负债表日后的偿还情况
在赊购的情况下，只有所购存货验收入库并同时收到购货发票时，才记录应付账款 资产负债表中，应付账款按应付账款和预付账款所属明细科目贷方余额的合计数填列 带有现金折扣的应付账款，应按发票上记载的应付账款的总额减去现金折扣后的差额入账 账龄超过一年的应付账款，企业应在财务报表附注中说明原因，并说明资产负债表日后的偿还情况
计算机对付款金额和应付账款余额进行比对 就支付金额超过应付金额的情况生成例外报告，并调查原因 计算机自动将付款计入相应的应付账款明细账 已付款的支持性凭据注明“已付讫”标记
在赊购的情况下，只有所购存货验收入库并同时收到购货发票时，才记录应付账款 资产负债表中，应付账款按应付账款和预付账款所属明细科目贷方余额的合计数填列 带有现金折扣的应付账款，应按发票上记载的应付账款的总额减去现金折扣的差额入账 账龄超过一年的应付账款，企业应在财务报表附注中说明原因，并说明资产负债表日后的偿还情况
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